Geschäftsbericht 2018 - Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg
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Geschäftsbericht 2018
Inhalt Editorial 3 Lagebericht 4 Bericht des Verwaltungsrates 34 Jahresabschluss mit Gewinn- und Verlustrechnung 35 Anhang 39 Anlage zum Jahresabschluss 61 Bestätigungsvermerk 62
Editorial
Sehr geehrte Damen und Herren, Das Wertpapiergeschäft mit 22 Mio. Euro Nettozuwachs
liebe Kunden und Geschäftspartner, bietet gute Möglichkeiten, trotz Niedrigzinsphase ordent-
liche Renditen zu erzielen und einen inflationsgetrie-
mit kompetenten, engagierten Mitarbeitern und einem benen Vermögensverzehr zu vermeiden.
Filialnetz, das Ihrem Bedarf an Flexibilität und Präsenz in
der Fläche gerecht wird, waren wir im Jahr 2018 weiterhin Einen Aufwärtstrend können wir insbesondere gegen
Ihr starker Partner für Finanzfragen. Ob online, per Tele- Ende des Jahres auch im Firmenkundenkreditgeschäft
fon oder in der Filiale, Ihre ganzheitliche Beratung und verzeichnen. Die intensive Betreuung steht auch hier
Betreuung steht für uns immer an erster Stelle. im Mittelpunkt. 2018 konnten wir durch Existenz-
gründungen und Unternehmensnachfolgen wieder eine
Mit unserem soliden Eigenkapital stellen wir die Vielzahl von Arbeitsplätzen hier in der Region sichern.
Vergabe von Krediten an Wirtschaft und Privatkunden im Damit bleibt nicht nur die Wirtschaft im Herzogtum
Geschäftsgebiet sicher. Gleichzeitig bildet es eine gute Lauenburg stark, sondern auch die Kaufkraft vor Ort
Grundlage, um die Herausforderungen der kommen- erhalten.
den Jahre zu meistern. Denn die weiterhin andauernde
Niedrigzinsphase und die hohen regulatorischen Wir sind als Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg der
Anforderungen werden uns voraussichtlich auch in den Region verpflichtet. Daher sehen wir unsere Verant-
nächsten Jahren begleiten. wortung auch in der Förderung des gesellschaft-
lichen Miteinanders. Im Jahr 2018 haben wir Vereine,
Des Weiteren werden wir die Digitalisierung verstärkt Verbände und Organisationen mit 703.000 Euro bei
in den Fokus rücken. Eine Herausforderung, die gleich- der Umsetzung von Projekten unterstützt. Von der
zeitig eine große Chance ist. Die neuen Anwendungen finanziellen Unterstützung profitierten neben
der Sparkassen App bieten schon heute eine Vielzahl von Kultur, Sport, Rettungswesen und Gesundheit auch die
Banking-Möglichkeiten. Sie können mit dem Smartphone wirtschaftlichen Vereinigungen. Ein für uns wichtiger
oder Tablet nahezu überall Ihre Geschäfte tätigen, Ihre Aspekt dabei ist die Würdigung des Ehrenamtes, ohne
Konten verwalten und werden mit schnellen und unkom- das die meisten Projekte nicht machbar wären.
plizierten Bezahlmethoden zunehmend unabhängiger.
Der Weg in die Filiale für reine Serviceleistungen wird Die zukünftige Ausrichtung der Kreissparkasse wird sich
immer seltener. Hoher Bedarf besteht nach wie vor für an Ihrem Kundenwunsch orientieren. Als Multikanal-
kompetente Beratung in unseren Filialen. Die Service- bank können wir sowohl digital als auch stationär für Sie
und Beratungsleistungen passen sich dieser Situation an. der starke Partner sein. Den Weg dahin werden wir mit
kompetenten, engagierten Mitarbeitern gehen, die
Eine positive Auswirkung der niedrigen Zinsen ist im die ganzheitliche Beratung weiterhin sicherstellen.
Immobiliengeschäft zu spüren. Die Nachfrage nach
Grundstücken und Bauprojekten ist hoch. Die Nähe zu Ihr Vertrauen ist unsere Stärke – dafür danken wir Ihnen.
Hamburg und Lübeck und gleichzeitig die Lebensqualität
im Grünen macht unsere Region attraktiv. Unser Tochter- Der Vorstand
unternehmen, die Lauenburgische Sparkassen
Immobilien GmbH, bietet durch die intensive Zusam-
menarbeit mit den Kommunen reizvolle Baugebiete und
-projekte an. Unsere Immobilienspezialisten mit
ihrer hohen Expertise ergänzen dieses Angebot mit
umfassender, auf Ihre Wünsche zugeschnittener
Beratung.
Der weitere Zuwachs der Kundeneinlagen zeigt uns deut-
lich Ihr Vertrauen in unsere Kompetenz als starker Partner
an Ihrer Seite. Wir begleiten Sie nicht nur in allen Lebens-
situationen, sondern haben auch Ihre Zukunft im Blick.
Gerade bei der Altersvorsorge verliert das klassische
Sparprodukt an Bedeutung.
Kreissparkasse
Herzogtum Lauenburg
LAGEBERICHT
zum Jahresabschluss
31.12.2018
4
I. Grundlagen der Sparkasse
Die Kreissparkasse Herzogtum Lauenburg sparkasseneigene Telefonfiliale von Montag
(nachstehend auch: Sparkasse) ist gemäß § 1 bis Freitag in der Zeit von 8:00 Uhr bis 20:00
des Sparkassengesetzes für das Land Uhr zur Verfügung.
Schleswig-Holstein (SpkG) eine rechtsfähige
Anstalt des öffentlichen Rechts. Träger der In ihren Kompetenz-Centern bündelt die
Sparkasse ist der Kreis Herzogtum Lauenburg. Sparkasse die besondere Beratungs-
Das Geschäftsgebiet der Sparkasse ist das kompetenz für Privat- und Firmenkunden
Gebiet des Trägers sowie die an den Kreis sowie für Anliegen rund um die Immobilie.
Herzogtum Lauenburg angrenzenden Durch die Einbindung von eigenen
Gemeinden. Der Sitz der Sparkasse befindet Produktspezialisten und die Zusammenarbeit
sich in Ratzeburg. mit Partnern der Sparkassen-Finanzgruppe ist
die Sparkasse in der Lage, ein auf die
Sie ist Mitglied des Sparkassen- und Bedürfnisse des Kunden abgestimmtes
Giroverbandes für Schleswig-Holstein (SGVSH) Angebot von finanzwirtschaftlichen
und über diesen dem Deutschen Sparkassen- Leistungen anzubieten.
und Giroverband e.V. Berlin und Bonn (DSGV)
angeschlossen. Entsprechend den Vorschriften des schleswig-
holsteinischen Sparkassengesetzes überwacht
Die Sparkasse ist als regionales Wirtschafts- der Verwaltungsrat die Geschäftsführung und
unternehmen dem Kreis Herzogtum bestimmt die Richtlinien der Geschäftspolitik.
Lauenburg besonders verbunden. Sie Der Vorstand ist gesetzlicher Vertreter der
unterstützt die Aufgabenerfüllung ihres Sparkasse und führt die Geschäfte
kommunalen Trägers im wirtschaftlichen, selbstständig und verantwortlich im Rahmen
regionalpolitischen, sozialen und kulturellen der Richtlinien der Geschäftspolitik.
Bereich. Sie hält Beteiligungen an der
Wirtschaftsförderungsgesellschaft im Kreis Der Vorstand steuert die Sparkasse anhand von
Herzogtum Lauenburg mbH, an der BQG strategischen und operativen Vorgaben und
Personalentwicklung GmbH und dem GITZ verschiedenen finanziellen Kenngrößen. Ein
Geesthachter Innovations- und Technologie- zentrales Element der Strategie ist der Ausbau
zentrum GmbH. Außerdem ist sie Träger der der Marktposition. Die Kunden können sich
Kreissparkassenstiftung. darauf verlassen, dass mit den anvertrauten
Vermögenswerten verantwortungsvoll
In ihrem Geschäftsgebiet versorgt die umgegangen wird.
Sparkasse als Universalkreditinstitut alle
Bevölkerungskreise und besonders die Die Beratung orientiert sich an den
mittelständische Wirtschaft mit kredit- und individuellen Bedürfnissen der Kunden.
geldwirtschaftlichen Leistungen und ist mit Gleichzeitig ist es Anspruch der Sparkasse, ein
attraktiver Arbeitgeber für ihre Mitarbeiter zu
18 ServiceFilialen sein.
15 SB-Filialen
5 Vermögensmanagement-Centern Als wesentliche strategische Stoßrichtungen
werden die Intensivierung des Vertriebs und
4 Immobilien-Centern die Optimierung der Kosten verfolgt, um
2 Firmenkundenmanagement- organisches Wachstum mit einer steigenden
Centern Ertragskraft zu vereinen. Wirtschaftlicher
Erfolg ist die Voraussetzung, eigenständig zu
bleiben.
der führende Anbieter im Kreis Herzogtum
Lauenburg. Zusätzlich steht den Kunden die
5II. Wirtschaftsbericht
Gesamtwirtschaftliche Lage und branchenbezogene Rahmenbedingungen
Weltwirtschaft und Euroraum großen Ländern des Währungsraums die
Im Welthandel zeigten sich 2018 erste Spuren Entwicklung positiv anführte.
der von den USA ausgehenden Abschottungen
und zollpolitischen Konflikte. Nach den
jüngsten Zahlen des Internationalen Im Bundesgebiet
Währungsfonds (IWF) hat der weltweite Im ersten Halbjahr 2018 konnte Deutschland
Güteraustausch 2018 mit 4,0 Prozent etwas zunächst seine aus den letzten vier Jahren
schwächer expandiert als noch im Jahr zuvor. gewohnte hohe Wachstumsdynamik
Die Weltproduktion ist 2018 mit 3,7 Prozent in aufrechterhalten. Das Land schien zunächst auf
ähnlichem Tempo wie im Vorjahr gewachsen. Kurs zu liegen, um solche Jahres-
Expansionsraten mit einer Zwei vor dem
In einigen Schwellenländern wie der Türkei Komma zu erreichen, wie sie Anfang des Jahres
oder Argentinien herrschten im Sommer 2018 2018 von den meisten Prognoseinstitutionen
größere Marktturbulenzen bis hin zu noch gehandelt wurden.
Währungskrisen. Diese ließen sich mit Hilfe
von Leitzinssteigerungen im ersten Fall und Eine Ernüchterung bei den
zusätzlich mit Unterstützung durch den IWF im Stimmungsindikatoren und dann auch bei den
zweiten einstweilen eindämmen. handfesten Produktionszahlen trat im Sommer
Wachstumseinbußen und strukturelle 2018 ein. Die handelspolitischen
Probleme bleiben gleichwohl. China offenbarte Unsicherheiten aus der Weltwirtschaft gingen
Verwundbarkeiten gegenüber den an Deutschland als einem ausgesprochen stark
handelspolitischen Konflikten und aufgrund in die internationale Arbeitsteilung
seiner hohen Schulden des privaten Sektors, verwobenen Land nicht spurlos vorbei.
konnte gemessen an den amtlichen Zahlen
aber immer noch mit Wachstumsraten über der Dazu kamen insbesondere im dritten Quartal
Sechs-Prozent-Marke expandieren. ausgeprägte Sondereffekte: Die
Automobilindustrie kam mit den neuen
Unter den Industrieländern zeigten die USA Zulassungsverfahren zunächst nicht zurecht,
das kräftigste Wachstum. Es wurde zumindest so dass sich ein Rückstau und eine
kurzfristig durch die Impulse der US- entsprechende Verkaufssperre ergaben. Es
amerikanischen Unternehmenssteuerreform wurde teils auf Halde produziert, teils die
angeschoben. Allerdings bestehen Bedenken Produktion auch gedrosselt. Die lange
hinsichtlich der Nachhaltigkeit dieses Trockenheit und niedrige Wasserstände in
finanzpolitischen Kurses. wichtigen Flüssen bremsten die Produktion in
einigen Branchen (Landwirtschaft, Transport,
In der Europäischen Union war die Energie). Die Bewertung dieser Entwicklung für
institutionelle Weiterentwicklung dominiert die Konjunktur war zunächst, dass dies nur zu
vom anstehenden Austritt des Vereinigten einer „Delle“ geführt hat, die bald aufgeholt
Königreiches. Das Land wuchs in werden kann.
Vorwegnahme der Schwierigkeiten des
Ausscheidens bereits 2018 langsamer als in Inzwischen hat sich gezeigt, dass auch die
den vorangegangenen Jahren und auch gesamtwirtschaftliche Entwicklung im vierten
langsamer als der Euroraum - fiel aber bislang Quartal 2018 eher verhalten war. Somit
nicht in eine Rezession. präsentiert sich das zweite Halbjahr insgesamt
deutlich schwächer als das erste.
Der Euroraum schloss das Jahr 2018 mit einer
Wachstumsrate von 1,9 Prozent ab. Das ist Für die Gesamtjahresrate des deutschen
gegenüber dem vorangegangenen Wachstums errechnete sich aus diesem
wachstumsstarken Jahr eine gewisse wechselhaften Verlauf ein Wert von 1,5
Verlangsamung, aber immer noch eine Prozent. Das ist im Gesamtjahresschnitt immer
Entwicklung über dem Potenzial. Die noch ein ansehnlicher, das Potenzialwachstum
Beschäftigungssituation erholte sich ausschöpfender Wert. 2018 war damit das
dementsprechend in den meisten Ländern neunte positive Jahr in Folge und verlängert
weiter. Italien blieb allerdings einmal mehr den bemerkenswert langen Aufschwung der
unter dem Durchschnittstempo des deutschen Volkswirtschaft.
Euroraums, während Spanien unter den
6Der Außenhandel hat 2018 nicht zum noch sehr günstigen
Wachstum beigetragen. Das Exportvolumen Finanzierungsbedingungen angetrieben. Die
erhöhte sich zwar um 2,4 Prozent. Doch das war „klassischen“ Investitionskategorien Bauten
langsamer als in den vorangegangenen und Ausrüstungen gewannen mit ihrer
Jahren. Vor allem aber, was für die kräftigen Expansion Anteile am gesamten
rechnerische Wirkung auf das BIP Volumen der Anlageinvestitionen zurück.
entscheidend ist, erhöhte sich das Dagegen wurden die „sonstigen“ Anlagen, zu
Importvolumen um 3,4 Prozent deutlich denen u. a. geistiges Eigentum zählt und die in
stärker. Die Importe wurden von der den letzten Jahren im strukturellen Trend
Binnennachfrage gezogen, die um 1,8 Prozent überproportional zugelegt hatten, 2018 real
stärker als das BIP zulegte. Der immer noch nur um schwache 0,4 Prozent ausgeweitet.
sehr hoch im Überschuss liegende
Außenbeitrag des deutschen Außenhandels Der deutsche Arbeitsmarkt erreichte derweil
reduzierte sich 2018 von 7,6 Prozent des BIP erneut Rekordmarken. Die Zahl der
2017 auf 6,9 Prozent 2018. Der Erwerbstätigen im Inland stieg um 1,3 Prozent
Leistungsbilanzsaldo liegt nach Berechnungen auf 44,8 Millionen. Auch qualitativ gab es
von Eurostat Ende 2018 mit 7,9% des BIP um Verbesserungen: Die Zahl der
0,4 Prozentpunkte unter dem Vorjahreswert. sozialversicherungspflichtig Beschäftigten
stieg überproportional. Auch die
Der Konsum leistete 2018 nur einen durchschnittlich geleisteten Arbeitsstunden
unterproportionalen Wachstumsbeitrag. Er pro Erwerbstätigem legten 2018 entgegen
entwickelte sich deutlich schwächer als noch zu dem langjährigen Trend leicht zu. Die
Jahresanfang prognostiziert. Die staatlichen Arbeitslosenquote reduzierte sich weiter auf
Konsumausgaben erhöhten sich um 1,1 5,2 Prozent im Jahresdurchschnitt 2018, ein
Prozent, der private Konsum legte sogar nur Rückgang um nochmals 0,5 Prozentpunkte
um 1,0 Prozent zu. Das ist die schwächste Rate gegenüber 2017.
der letzten fünf Jahre und vor dem Hintergrund
der guten Beschäftigungs- und
Einkommenslage recht erstaunlich. Denn die Schleswig-Holstein
verfügbaren Einkommen der privaten In Schleswig-Holstein ist das BIP 2018 gemäß
Haushalte erhöhten sich um 3,2 Prozent ersten Berechnungen des Statistikamts Nord
deutlich schneller als die Verbraucherpreise, gegenüber dem Vorjahr real um 1,8%
die 2018 um 1,9 Prozent zulegten. Auch war die gestiegen (Vorjahr 2,1%). Damit lag das
Entwicklung der Einkommensstruktur mit wirtschaftliche Wachstum über dem
überproportionalem Anstieg der bundesdeutschen Durchschnitt. 2018 konnten
Lohneinkommen eigentlich „konsum- nicht alle Wirtschaftsbereiche ein reales
freundlich“. Die Nettolöhne und -gehälter Wachstum vorweisen. Besonders negativ war
stiegen nominal sogar um 4,8 Prozent. Im die Entwicklung in der Land-/Forstwirtschaft
Ergebnis ist die Sparquote der privaten und Fischerei (-5,9%). Im Gegensatz dazu
Haushalte 2018 recht deutlich gestiegen auf verzeichnete das Baugewerbe mit real 7,7%
nunmehr 10,3 Prozent nach 9,9 Prozent im Jahr eine besonders positive Entwicklung. Die
davor. übrigen Branchen zeigten im Wachstum eine
Bandbreite zwischen +0,5% und +2,7%.
Die sich am kräftigsten entwickelnde
Verwendungskomponente des Brutto- Auf dem schleswig-holsteinischen
inlandsproduktes war 2018 die Arbeitsmarkt konnte auch in 2018 eine positive
Investitionstätigkeit. Blieben die Investitionen Entwicklung verzeichnet werden. Laut
in den vorangegangenen wachstumsstarken Statistikamt Nord hat sich die Zahl der
Jahren noch recht zurückhaltend, wurden sie Erwerbstätigen 2018 um rund 17.700
nun zum Stabilisator der Gesamtnachfrage in Personen (plus 1,3%) gegenüber 2017 erhöht.
der reifen Phase des langen Aufschwungs. Der Insgesamt gingen Ende 2018 etwas mehr als
Bauboom im Lande ist bekannt; die 1,4 Mio. Personen einer Erwerbstätigkeit nach.
Bauinvestitionen legten real um 3,0 Prozent zu. Der Zuwachs entsprach damit der
An der Expansion waren alle Kategorien deutschlandweiten Veränderung von ebenfalls
beteiligt, vor allem der Wohnungsbau und der +1,3%.
Tiefbau.
Der von der Industrie- und Handelskammer
Aber auch die Ausrüstungsinvestitionen legten (IHK) Schleswig-Holstein ermittelte
real um 4,5 Prozent zu. Sie wurden Konjunkturklimaindex hat sich im vierten
offensichtlich von der nach der guten Quartal 2018 mit 116,9 Punkten (von 200
Entwicklung der letzten Jahre hohen möglichen Punkten) zum Vorjahr (125,5
Kapazitätsauslastung und auch von den immer Punkte) leicht verschlechtert. Er liegt nun auf
7der Höhe seines mehrjährigen im 4. Quartal 2018 einen Wert von 115,6 (von
Durchschnittswertes. Dabei zeigte die 200 möglichen) Punkten und liegt damit mehr
Industrie eine Lagebeurteilung auf gutem als 8 Punkte unter dem Wert zum Ende des 4.
Niveau. Ebenso beschreibt die Mehrheit der Quartals 2017. 39,9% aller befragten
Unternehmen der Bauwirtschaft die Unternehmen bewerten die aktuelle Lage als
Geschäftslage als weiterhin positiv. gut. Dieser Wert ist gegenüber 2017 um 3,9%-
Punkte gesunken. Gleichzeitig haben die
Diese gute Situation strahlt wiederum auf den negativen Bewertungen deutlich
Großhandel, dessen Umsätze zulegen konnten. zugenommen: 12% der Unternehmen
Auch der Dienstleistungssektor bewertet die bewerten die gegenwärtige Geschäftslage als
eigene wirtschaftliche Lage als günstig. schlecht. Etwa die Hälfte der befragten
Anders geht es den Unternehmen im Unternehmen schätzt die Lage als befriedigend
Einzelhandel: Nach einem nicht ein. Im Vergleich zum Vorjahr haben sich hier
zufriedenstellenden Weihnachtsgeschäft fällt keine nennenswerten Veränderungen
deren Lagebewertung zunehmend negativ aus. ergeben.
Hamburg Geldpolitik
Aufgrund der unmittelbaren Nachbarschaft zur Die Staatsfinanzen haben 2018 ebenfalls von
Freien und Hansestadt Hamburg ist auch der guten Lage profitiert. Der gesamtstaatliche
unsere hiesige wirtschaftliche Entwicklung eng Finanzierungssaldo lag zum fünften Jahr in
mit der Hamburgs verknüpft. Folge im Überschuss. Bund, Länder und
Gemeinden sowie die Sozialversicherungen
Der Wert aller in der Freien und Hansestadt konnten allesamt ihre positiven Teilsalden
Hamburg erzeugten Güter und Dienst- weiter steigern, wobei bei den Gemeinden im
leistungen ist 2018 real um 1,7% gegenüber Einzelnen weiter erhebliche regionale
dem Vorjahr (2,4%) gestiegen. Auch dieser Unterschiede bestehen. Insgesamt machten
Wert basiert auf den ersten vorläufigen die Überschüsse des Staatssektors 1,7 Prozent
Berechnungen des Statistikamts Nord. Mit des BIP aus. Durch diese Positivsalden, durch
diesem Ergebnis liegt Hamburg leicht über Abbau von Sonder-Verbindlichkeiten und das
dem Bundesergebnis von plus 1,4%. Deutliche nominale BIP Wachstum reduzierte sich die
und im Vergleich zur Entwicklung auf Quote des Bruttoschuldenstandes des Staates
Bundesebene weitaus stärkere erheblich.
Wachstumsimpulse kamen aus dem
verarbeitenden Gewerbe Hamburgs. Für diesen Die erste Schätzung des Statistikamtes geht
Wirtschaftsbereich (ohne Baugewerbe) wurde von 60,1 Prozent 2018 aus, nach 63,9 Prozent
ein plus von real 3,0% im Vergleich zu 2017 2017. Damit ist die offizielle Schuldengrenze
ermittelt. Ein weiterer Wachstumstreiber war des Stabilitäts- und Wachstumspaktes in
der Bereich des Baugewerbes. Hier konnte ein Deutschland schneller erreicht worden, als
plus von real 4,3% erreicht werden. Die noch vor wenigen Jahren für möglich gehalten
übrigen Bereiche zeigten im Wachstum eine worden wäre.
Bandbreite zwischen +0,9% und +2,3%. Einzig
die Land- und Forstwirtschaft mit Fischerei Die Europäische Zentralbank hat angesichts
musste 2018 eine rückläufige Entwicklung der auch auf der Ebene des Euroraums 2018
gegenüber 2017 von real -2,1% hinnehmen. weiterhin robusten Konjunktur und einer sich
annähernd auf Zielniveau einpendelnden
Die in Hamburg schon langjährige positive Preisentwicklung den Expansionsgrad ihrer
Entwicklung der Erwerbstätigenzahl hat sich Geldpolitik begrenzt. Die Verbraucherpreise im
im Verlauf des Jahres 2018 fortgesetzt. Im Euroraum stiegen 2018 um 1,7 Prozent. Die
Vergleich zu 2017 stieg die Zahl der Kernrate lag mit 1,0 Prozent noch deutlich
Erwerbstätigen um 14.500 auf 1.259.600 darunter. Hinter dem Unterschied stand vor
Personen an. Mit diesem Wachstum von plus allem ein sich 2018 recht erratisch bewegender
1,2% lag Hamburg knapp unter der Ölpreis.
bundesdeutschen Entwicklung (+1,3%). Der Während er sich von Jahresbeginn bis Ende
Anstieg an Erwerbstätigen ist im Wesentlichen September deutlich verteuerte, fiel er dann bis
auf die in Hamburg bedeutenden zum Jahresende um rund 40 Prozent
Dienstleistungsbranchen zurückzuführen, in gegenüber den zwischenzeitlichen Spitzen.
denen 87% aller Erwerbstätigen beschäftigt
waren. Die EZB hat in diesem Umfeld 2018 ihr
Wertpapierankaufprogramm in dem zum
Der von der Handelskammer Hamburg Jahreswechsel 2017/2018 bereits halbierten
erhobene „Geschäftsklimaindikator“ erreichte monatlichen Netto-Umfang von 30 Mrd. Euro
8zunächst fortgesetzt. Ab Oktober wurde in über die Vermögens-, Finanz- Ertrags- und
einer weiteren Verlangsamungsstufe auf Risikolage.
15 Mrd. monatlich reduziert. Zum Jahresende
2018 wurden die Nettokäufe dann bei einem Die Mindestanforderung an eine ausreichende
ausstehenden Bestand von gut 2,5 Billionen Liquiditätsausstattung definiert die Aufsicht
Euro eingestellt. Die Leitzinsen wurden 2018 primär über die Liquidity Coverage Ratio (LCR),
nicht verändert. die eine Bewertung des kurzfristigen
Liquiditätsrisikos bezogen auf die nächsten 30
Tage ermöglicht. Die quantitative
Entwicklungen in der Kreditwirtschaft Mindesanforderung stieg in 2018 auf den
Der Bankenmarkt in Deutschland zeigte sich Endwert von 100% (statt noch 80% in 2017).
auch 2018 weitgehend stabil und ohne Darüber hinaus ist die Net Stable Funding Ratio
nennenswerte Negativmeldungen. Das (NSFR) zu melden. Diese Quote betrachtet die
anhaltende Niedrigzinsumfeld stellt für alle strukturelle Liquidität der Kreditinstitute
Kreditinstitute einen deutlichen Belastungs- bezogen auf einen Zeithorizont von einem
faktor für die Ertragslage dar. Das Zinsergebnis Jahr. Die NSFR befindet sich unverändert in
gerät in Phasen niedriger Zinsen -auch wegen einer Beobachtungsphase. Eine nochmals
der damit zumeist einhergehenden flachen deutlich langfristigere Betrachtung der
Zinsstrukturkurven- unter Druck. Liquidität wird durch die Meldung ALMM
(Additional Liquidity Monitoring Metrics)
Die Konkurrenzsituation ist im Kreditgewerbe erreicht.
weiterhin durch einen ausgeprägten
Wettbewerb gekennzeichnet, der oft über den Die Regelungen zur Einhaltung der
Preis ausgefochten wird. Die aufgrund des Eigenkapitalanforderungen für Banken
Zinsniveaus ohnehin niedrigen Zinsspannen orientieren sich am Regelwerk „Basel III“ (Säule
können so noch zusätzlich belastet werden. I). Neben der Gesamtkapitalanforderung von
8% war 2018 ein zusätzlicher
Kapitalerhaltungspuffer von 1,88% sowie ein
Bankenregulierung institutsspezifischer antizyklischer Kapital-
Die zunehmende Regulierung des puffer einzuhalten.
Bankensektors stellt die Kreditwirtschaft vor
immer weitere Herausforderungen. Die zusätzlichen Anforderungen aus der
zweiten Säule des Basel-III-Regelwerkes
Im Geschäftsjahr 2018 hat sich die Sparkasse (Supervisory Review and Evaluation Process /
mit der Umsetzung der Anforderungen aus der SREP) gelten für die Sparkasse mit Abschluss
5. Novelle der Mindestanforderungen an das des individuellen bankenaufsichtlichen
Risikomanagement (MaRisk) beschäftigt. Die Überprüfungsprozesses seit März 2018.
BaFin hat hiermit verschiedene internationale
Regulierungsinitiativen in deutsches Recht
umgesetzt. Die Schwerpunkte dieser EU-Einlagensicherung
Novellierung liegen u.a. in neuen Am 03. Juli 2015 trat das Einlagen-
Anforderungen an die Risikokultur und die sicherungsgesetz (EinSiG) in Kraft. Es setzt die
Risikoberichterstattung sowie den Umgang Europäische Einlagensicherungsrichtlinie in
mit IT-Risiken. nationales Recht um.
Die Erwartungen der Aufsicht hinsichtlich der Die Sparkassen-Finanzgruppe hat ihr
sicheren Ausgestaltung der IT-Systeme und verlässliches Sicherungssystem an die
den dazugehörigen Prozessen hat die BaFin in Vorgaben des Gesetzes angepasst. Die
einer ergänzenden Bankaufsichtlichen Bundesanstalt für Finanzdienstleistungs-
Anforderung an die IT (BAIT) konkretisiert. aufsicht (BaFin) hat dieses System als
Neben der allgemeinen Ausstattung der IT- Einlagensicherungssystem nach EinSiG
Systeme in technischer und organisatorischer amtlich anerkannt.
Sicht, nehmen insbesondere die
Informationssicherheit und die IT-Governance Das bewährte Prinzip der Institutssicherung für
einen hohen Stellenwert ein. alle Institute der Sparkassen-Finanzgruppe
wurde beibehalten. Das Sicherungssystem der
Im wesentlichen unverändert geblieben sind Sparkassen-Finanzgruppe ist ein Zusammen-
die europaweit einheitlichen Meldungen für schluss von 13 Sicherungseinrichtungen der
Finanzinformationen (Financial Reporting/ Sparkassen, Landesbanken und Landesbau-
FinRep). Seit Mitte 2017 meldet die Sparkasse sparkassen. Auf diese Weise soll es erst gar
quartalsweise umfangreiche Informationen nicht zu einem Entschädigungsfall kommen
und die Geschäftsbeziehung zum Kunden
9dauerhaft und ohne Einschränkungen
fortgeführt werden. Seit der Gründung dieses In den aktuellen Ratingberichten von Moody´s,
Sicherungssystems in den 1970er-Jahren ist DBRS und Fitch werden weiterhin die stabilen
es bei keinem Mitgliedsinstitut zu einer Erträge und die ausreichende Ausstattung mit
Leistungsstörung gekommen. Liquidität und Eigenkapital positiv
hervorgehoben. Als Stärken werden außerdem
Daher hat in der Sparkassen-Finanzgruppe das solide Geschäftsmodell und die starke
noch kein Kunde Einlagen oder Zinsen Marktposition -insbesondere im
verloren. Zusätzlich erfüllt das Sicherungs- Privatkundenbereich und im Segment der
system auch die Anforderungen der kleinen und mittleren Unternehmen- erkannt.
gesetzlichen Einlagensicherung. Durch diese Die besondere Struktur des instituts-
sind die Kundeneinlagen bis zu der gesetzlich bezogenen Sicherungssystems (Prinzip der
definierten Höhe von 100.000 Euro pro Person Institutssicherung), durch den die Ressourcen
abgesichert. der Gruppe allen Mitgliedern zur Verfügung
stehen, wirkt ebenfalls positiv auf die
Ratingnoten.
Rating
An den nationalen und internationalen Finanz- Gleichwohl stellen der Ertragsdruck aufgrund
und Kapitalmärkten ist die Bedeutung externer der niedrigen Zinssätze sowie die Bewältigung
Ratings unverändert hoch. Die Sparkassen der Auswirkungen der Veränderungen im
haben daher bei anerkannten Ratingagenturen regulatorischen Umfeld für die Sparkassen
echte, kapitalmarktfähige Ratings in Form von nicht unerhebliche Herausforderungen dar.
Gruppen-/Verbundbewertungen eingeholt: Auch die Auswirkungen des Niedrig-
zinsumfeldes führen zu einer Belastung der
Moody´s Corporate Aa2 Ertragslage und zu einer höheren Anfälligkeit
Investors Family Rating gegenüber Zinsschocks. Hinzu kommen
Service Unsicherheiten hinsichtlich eines möglichen
DBRS Ratings Floor-Rating A Unterstützungsbedarfs bei den größeren und
Limited stärker für Risiken offenen Mitgliedern des
Fitch Ratings Gruppenrating A+ Sicherungssystems (Landesbanken).
Geschäftsverlauf
Das Geschäftsjahr 2018 konnte mit einem Das Kundenkreditgeschäft (Forderungen an
moderaten Bilanzsummenwachstum Kunden) zeigte auch im abgelaufenen
abgeschlossen werden. Der Wert stieg um Geschäftsjahr nicht die erhoffte Dynamik. Statt
109,4 Mio. Euro auf 3.151,6 Mio. Euro. Das einem Wachstum in Höhe von 0,6% nahm der
entspricht einem Plus von 3,6% gegenüber Bestand um 19,4 Mio. Euro (-0,8%) ab.
dem Bestand des Vorjahres. Die im Die Bestandsrückgänge verteilten sich dabei
Vorjahresbericht geäußerte Wachstums- nominal sehr ähnlich auf Privat- und
erwartung von +1,8% wurde damit verdoppelt. Geschäftskunden sowie Öffentliche Haushalte.
Das Geschäftsvolumen (Bilanzsumme
zuzüglich Eventualverbindlichkeiten) erhöhte Insgesamt hat die Sparkasse im abgelaufenen
sich ebenfalls, im Wesentlichen bedingt durch Geschäftsjahr Darlehen in der Größenordnung
den bewussten Aufbau von Credit-Default- von 338,2 Mio. Euro zugesagt. Dies entspricht
Swaps, um rund 245,0 Mio Euro (+7,5%) und einer Steigerung von 1,9% gegenüber dem
liegt bei 3.514,9 Mio. Euro. Jahr 2017.
Bestand
Veränderung Das Wertpapiervermögen der Sparkasse
(in Mio. Euro) (Bilanzposten Aktiva 5 und 6) liegt zum
in Mio. in Bilanzstichtag bei insgesamt 315,8 Mio. Euro
2018 2017
Euro %
(+35,7 Mio. Euro). Der Bestand an
Bilanzsumme 3.151,6 3.042,2 +109,4 +3,6 Fondsanteilen in Aktiva 6 erhöhte sich um 14,7
Geschäftsvolumen 3.514,9 3.269,9 +245,0 +7,5 Mio. Euro (+16,2%). Die festverzinslichen
10Wertpapiere in Aktiva 5 stiegen um 21,0 Mio. abgelaufenen Geschäftsjahr das Kunden-
Euro. Der Zuwachs fiel insgesamt durch den mengengeschäft. Hier zeigten sich die
Bestandsaufbau bei den festverzinslichen höchsten Zuwächse erneut in den täglich
Wertpapieren damit etwas höher aus als fälligen Verbindlichkeiten. Der Bestand konnte
erwartet. deutlich um 115,5 Mio. Euro zulegen.
Bei den Forderungen an Kreditinstituten Erfreulich ist auch die Entwicklung bei den
(Bilanzposten Aktiva 3) zeigte sich in 2018 ein Spareinlagen. Auch im angelaufenen
leichter Bestandsabbau. Insgesamt waren zum Geschäftsjahr konnte die Sparkasse wieder
Bilanzstichtag 61,1 Mio. Euro und damit 4,3 Zuwächse verzeichnen. Das Sparvermögen der
Mio. Euro weniger bei anderen Banken Kunden nahm um fast 9 Mio. Euro (+2,3%)
angelegt. Dabei hat sich der Bestand an gegenüber dem Vorjahr zu. Die längerfristigen
längerfristigen Anlagen (45,1 Mio. Euro) Kundenverbindlichkeiten (vor allem von
gegenüber dem Vorjahr (44,3 Mio. Euro) kaum Institutionellen Einlegern) gingen dagegen um
verändert gezeigt. Die täglich fälligen 30,9 Mio. Euro zurück und belaufen sich jetzt
Guthaben bei anderen Banken beliefen sich auf auf 142,2 Mio. Euro. Diese längerfristigen
rund 16,0 Mio. Euro. Sie unterliegen Refinanzierungen entfallen fast vollständig auf
naturgemäß größeren Schwankungen und Namensschuldverschreibungen (Namens-
zeigen sich etwa 5,1 Mio. Euro unter dem pfandbriefe und Sparkassenbriefe), die in
Vorjahresniveau. erster Linie von institutionellen Kunden bei der
Sparkasse angelegt werden. Im Berichtsjahr
Zur Optimierung der kurzfristigen Liquidität wurden in diesem Segment keine neuen Mittel
wurden von der Sparkasse auch im ausgegeben. Der Bestandsrückgang entfiel auf
abgelaufenen Geschäftsjahr relativ hohe Fälligkeiten von rund 10 Mio. Euro bei den
täglich fälligen Guthaben bei der Deutschen Sparkassenbriefen und rund 20 Mio. Euro bei
Bundesbank unterhalten. Die Barreserve den Namenspfandbriefen.
(Bilanzposten Aktiva 1) liegt im Berichtsjahr
mit 229,0 Mio. Euro um 83,7 Mio. Euro Bei den Verbindlichkeiten gegenüber
(+57,6%) über dem Vorjahresniveau. Dabei Kreditinstituten hat sich der Bestand im
entfällt der Zuwachs vollständig auf die Berichtszeitraum leicht um 5,6 Mio. Euro bzw.
Bundesbankguthaben. Der Kassenbestand 0,9% reduziert. Die Einlagen der
zeigt sich nur leicht unter dem Vorjahreswert. Kreditinstitute haben -wie schon im Vorjahr-
alle längerfristigen Charakter.
Die Beteiligungen und Anteile an verbundenen
Unternehmen haben sich um Der Rückgang ist maßgeblich durch die
2,5 Mio. Euro erhöht. Der Bestand beläuft sich Fälligkeit eines Sparkassenbriefes über nom.
auf insgesamt 34,9 Mio. Euro. 5 Mio. Euro geprägt.
Entwicklung von
Bestand
Veränderung Der Bestandsabbau bei den längerfristigen
(in Mio. Euro) Refinanzierungsmitteln (insbesondere Pfand-
ausgewählten
Aktivposten in Mio. in briefe und Schuldverschreibungen) von
2018 2017
Euro %
insgesamt rund 36 Mio. Euro entspricht damit
Forderungen unserer Planung.
2.474,3 2.493,7 -19,4 -0,8
an Kunden
Wertpapier-
vermögen
315,8 280,0 +35,7 +12,8 Die verbrieften Verbindlichkeiten weisen einen
-davon Aktiva 5 (210,5) (189,5) (+21,0) (+11,1) Bestand von 20,2 Mio. Euro auf. Im
-davon Aktiva 6 (105,2) (90,5) (+14,7) (+16,2) Geschäftsjahr 2018 wurden zwei Hypotheken-
Barreserve 229,0 145,3 +83,7 +57,6 Inhaberpapiere über jeweils 5 Mio. Euro
Forderungen
61,1 65,3 -4,3 -6,6
ausgegeben. Die Position wird damit
an Kreditinstitute maßgeblich durch die Pfandbriefe geprägt. Das
Beteiligungen und Volumen der ungedeckten
Verbundene 34,9 32,4 +2,5 +7,7 Inhaberschuldverschreibungen im Kunden-
Unternehmen
mengengeschäft ist kaum mehr nennenswert.
Trotz anhaltender Niedrigzinsphase konnten
erneut mehr Kundeneinlagen gewonnen
werden. Die Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden (Bilanzposten Passiva 2) erhöhten sich
um 93,4 Mio. Euro bzw. 4,6% auf 2.131,9 Mio.
Euro. In unserer Erwartung für 2018 sind wir
von einer Zuwachsrate zwischen 3% und 4%
ausgegangen. Wachstumstreiber war im
11Entwicklung von
Bestand
Veränderung Daneben stehen wir unseren Kunden als
(in Mio. Euro) Partner für Börsengeschäfte zur Verfügung.
ausgewählten
Passivposten in Mio. in Die Kunden kauften und verkauften im Jahr
2018 2017
Euro %
2018 deutlich weniger Wertpapiere. Die
Verbindlichkeiten Umsätze reduzierten sich merklich um 61,5
2.131,9 2.038,5 +93,4 +4,6
ggü. Kunden
-davon Spareinlagen (391,6) (382,9) ( +8,7) ( +2,3) Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr und
-davon täglich fällig (1.598,0) (1.482,5) (+115,5) (+7,8) belaufen sich auf 182,1 Mio. Euro.
-davon andere (142,2) (173,1) (-30,9) (-17,8)
Verbindlichkeiten Die Anzahl der Wertpapierdepots bei der
629,4 635,0 -5,6 -0,9
ggü.Kreditinstituten
Sparkasse und der DekaBank hat sich
Verbriefte
Verbindlichkeiten
20,2 10,3 +9,9 +96,0 gegenüber dem Vorjahr kaum verändert
gezeigt und liegt bei knapp 14.000 Stück.
Die Sparkasse hat Zinsswaps in einem Volumen Das hier verwahrte Wertpapiervermögen nahm
von 340,0 Mio. Euro im Bestand. Diese merklich ab. Der Bestand liegt mit
derivativen Finanzinstrumente dienen der 489 Mio. Euro um -33,7 Mio. Euro (-6,4%) unter
gesamtbankbezogenen Steuerung des dem Wert des Vorjahres.
Zinsänderungsrisikos und nahmen im
abgelaufenen Geschäftsjahr um 220,0 Mio. Im Verbundgeschäft mit der Landesbau-
Euro zu. sparkasse konnten knapp 1.000 Verträge mit
einem Volumen von 49,1 Mio. Euro
Darüber hinaus wurden zur Diversifikation und abgeschlossen werden. Die Stückzahl der
Ertragssteuerung des Kreditportfolios Credit- vermittelten Verträge ist um 23 Stück
Default-Swaps (CDS) als Sicherungsgeber (-2,3%) zurückgegangen, während die
abgeschlossen. Das Volumen beläuft sich zum Bausparsummen um 10,6 Mio. Euro bzw.
Bilanzstichtag auf 315,0 Mio. Euro. Es hat sich 27,5% angestiegen sind.
im Vergleich zum Vorjahr damit um
135,0 Mio. Euro erhöht. In den vier Immobilienzentren der Sparkasse
sind alle Geschäftsfelder rund um die
Darüber hinaus hält die Sparkasse ein Immobilie gebündelt. Unsere Makler haben im
umfangreiches Dienstleistungsangebot für Jahr 2018 insgesamt 194 Objekte mit einem
ihre Kunden bereit. Einen breiten Raum nimmt Kaufpreisvolumen von insgesamt 53,9 Mio.
die schnelle und zuverlässige Abwicklung des Euro vermitteln können. Im Vergleich zum
Zahlungsverkehrs ein. Das Girogeschäft als Vorjahr konnte das Volumen damit merklich
Hauptprodukt in der Geschäftsverbindung zu um 2,5 Mio. Euro (+4,9%) gesteigert werden.
den Kunden hat sich positiv entwickelt. Der
Bestand an Girokonten konnte weiter erhöht Das Vorsorge- und Versicherungsgeschäft
werden. Die Sparkasse führt etwa 90 entwickelte sich, was die Anzahl der
Girokonten mehr als noch im Vorjahr. vermittelten Lebens- und Sach-
versicherungsverträge anbelangt im Vergleich
zum Vorjahr leicht rückläufig (-5,7%). Aus den
Für die Abwicklung der täglichen fast 4.330 Stück in 2018 vermittelten
Bankgeschäfte nutzen die Kunden die Versicherungsverträgen konnte eine
elektronischen Medien, vom SB-Terminal in Wertungssumme erzielt werden, die mit rund
unseren Foyers und 41,6 Mio. Euro um 5,6% über dem Niveau des
SB-Geschäftsstellen über die Internet-Filiale Vorjahres liegt.
bis zum mobilen Banking über die Sparkassen-
App. 81,9% unserer Geschäftskunden und
55,9% aller Privatkunden haben ihre Konten
für die Online-Kontoführung freischalten
lassen.
Ertragslage
Aufgrund des klassischen Geschäftsmodells 2 zzgl. laufender Erträge aus GV-
der Sparkasse mit Schwerpunkt auf dem Kredit- Posten 3) die bedeutendste Ertragsquelle.
und Einlagengeschäft mit Kunden ist der Diese Erträge gingen im abgelaufenen Jahr um
Zinsüberschuss (Saldo aus den GV-Posten 1 bis 2 Mio. Euro (-3%) auf 65,1 Mio. Euro zurück.
12Die Planung des Zinsüberschusses führt die Charakter. Bei den übrigen Ausschüttungen in
Sparkasse auf der Grundlage des Betriebs- Höhe von 1,1 Mio. Euro handelt es sich fast
vergleiches des Deutschen Sparkassen- und vollständig um laufende Erträge aus
Giroverbandes (DSGV) durch. Der Zins- Beteiligungen, die über den Sparkassen- und
überschuss beinhaltet dort zusätzlich die Giroverband für Schleswig-Holstein gehalten
Erträge aus GV-Posten 4. Darüber hinaus werden.
werden bestimmte Sondersachverhalte (z.B.
aperiodische Erträge aus Vorfälligkeits- Auch die Verbindung zur Tochtergesellschaft
entgelten) herausgerechnet. In der Planung für „Lauenburgische Sparkassen-Immobilien
das Jahr 2018 ist die Sparkasse von einem GmbH“ hatte wieder positiven Einfluss auf die
spürbar rückläufigen Zinsüberschuss von Ertragslage der Sparkasse. Die Vorab-
-4,6% ausgegangen. Auf dieser Berechnungs- ausschüttung auf den Gewinn des
basis war der Rückgang mit -5,0% damit etwas Geschäftsjahres 2018 liegt mit 0,7 Mio. Euro
höher als erwartet. allerdings etwas unter der für 2018
ausgesprochenen Ausschüttungserwartung
Die Zinsentwicklung auf den Geld- und von 1 Mio Euro.
Kapitalmärkten entsprach in etwa unserer
Prognose. In der Folge gingen die Zinserträge Der Provisionsüberschuss (GV-Posten 5 und 6)
um etwa 6,8 Mio. Euro zurück. Allein um in Höhe von 20,3 Mio. Euro konnte gegenüber
6,7 Mio. Euro reduzierten sich die Erträge aus dem Vorjahr nur leicht gesteigert werden. Das
dem Kredit- und Geldmarktgeschäft. Wachstum entspricht einem Plus von 0,3 Mio.
Euro (+1,4%). Die erwartete Steigerung des
Viele Kunden nutzten Zinsabläufe, um ihre Provisionsüberschusses von +6,5% wurde
Finanzierungen auf die extrem günstigen damit recht deutlich verfehlt.
Zinssätze umzuschulden oder abzulösen, weil
sichere Anlagemöglichkeiten für Guthaben so Die Erträge aus dem Kontokorrent- und
gut wie keine Renditen mehr abwerfen. Die Zahlungsverkehr nehmen mit insgesamt
Erträge aus festverzinslichen Wertpapieren 9,2 Mio. Euro unverändert den größten Anteil
gingen um 0,1 Mio. Euro zurück. Der Grund ein.
hierfür ist -wie schon im Vorjahr- vor allem die
Fälligkeit von höherverzinslichen Wert- Der Wert konnte im Vergleich zum Vorjahr um
papieren in Verbindung mit rendite- 0,7 Mio. Euro (+7,9%) gesteigert werden. Der
schwächeren Wiederanlagebedingungen. Zuwachs liegt damit erfreulich über unserem
Erwartungswert von +7% und resultiert im
Korrespondierend zu dieser Entwicklung sind Wesentlichen aus der Zunahme der Erträge aus
auch die Zinsaufwendungen gesunken. Kontoführungsentgelten.
Allerdings konnten die um 3,6 Mio. Euro
geminderten Aufwendungen die Ertrags- Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten die
rückgänge bei weitem nicht kompensieren. Erträge aus dem Verbundgeschäft
(Vermittlung von Versicherungen und
Werte
Veränderung Bausparverträgen) leicht das Niveau des
Entwicklung des (in Mio. Euro) Vorjahres übertreffen (+1,7%). Sie liegen
Zinsüberschusses in Mio. in
2018 2017 damit aber weit unter unseren Erwartungen
Euro %
von +10%.
Zinserträge 77,3 84,1 -6,9 -8,2
- davon GuV 1a) (76,1) (82,8) (-6,7) ( -8,1)
- davon GuV 1b) ( 1,2) ( 1,3) (-0,1) (-10,5) Die Erträge aus der Vermittlung von
Zinsaufwendungen 18,2 21,8 -3,6 -16,6 Immobilien konnten die in sie gesteckten
Laufende Erträge 6,0 4,8 -1,2 -24,5 Erwartungen nicht erfüllen. Sie belaufen sich
Zinsüberschuss 65,1 67,1 -2,0 -3,0
im Berichtsjahr auf 1,8 Mio. Euro und haben
sich gegenüber dem Vorjahr nur marginal
(+1,2%) verbessert. In unserer Planung sind
Die Erträge aus Anlagen in Investmentfonds wir noch von steigenden Erträgen in einer
(GV-Posten 3a) waren auch im Jahr 2018 Größenordnung von plus 37 % ausgegangen.
rückläufig. Die Ausschüttungen gingen um 0,5
Mio. Euro (-13,1%) zurück. Die Kunden kauften und verkauften im
abgelaufenen Geschäftsjahr deutlich weniger
Aus den von der Sparkasse gehaltenen Wertpapiere und Investmentfonds. Mit einem
Beteiligungen konnten etwa 2,7 Mio. Euro, und Ergebnis von 3,2 Mio Euro liegen wir damit
damit 1,7 Mio. Euro mehr als 2017 an Erträgen unter den Erträgen des Vorjahres (3,7 Mio
erzielt werden. Der größte Einzelposten mit Euro). Bei dieser Position mussten wir unsere
fast 1,6 Mio. Euro entfällt auf eine Ertragserwartung im Laufe des Jahres 2018
Sonderausschüttung und hat damit einmaligen deutlich nach unten korrigieren. Die anfänglich
13erwartete Steigerung um 10% konnte nicht Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen
realisiert werden. Am Ende musste hier ein (GV-Posten 12) haben sich gegenüber 2017
Rückgang von rund 12% akzeptiert werden. reduziert. Der Posten beläuft sich auf 2,8 Mio.
Euro und liegt damit um 0,4 Mio. Euro oder
Die entgegengesetzt zu unseren Planungen -11,6% unter dem Niveau des Vorjahres. Diese
verlaufende Entwicklung bei den Erträgen aus Position ist als Sammelposten für alle übrigen
Immobilien- und Wertpapiervermittlung haben nicht anderweitig zuzuordnenden
maßgeblich dazu beigetragen, dass unser Aufwendungen naturgemäß hohen
Provisionsergebnis hinter den Erwartungen Schwankungen unterworfen. Die Kosten
zurückblieb. entfallen auf verschiedene andere und
periodenfremde Aufwendungen.
Für die Übernahme von Bürgschaften und
Garantien konnten Provisionen in Höhe von 2,2 Aufgrund der dargestellten Entwicklung liegt
Mio. Euro erzielt werden. Diese Erträge werden die Cost-Income-Ratio, als Verhältnis des
maßgeblich durch die Einnahmen aus Credit- Verwaltungsaufwands zu den Bruttoerträgen,
Default-Swaps bestimmt. Der Volumenaufbau 2018 mit 70,1% um ca. 3 Prozentpunkte über
bei den CDS führte zu einer Ertragssteigerung dem Vorjahreswert. Der Anstieg ist in etwa so
von 0,2 Mio. Euro (+7,6%). In unserer Planung von der Sparkasse erwartet worden.
sind wir noch von einem Rückgang in der
Größenordnung von 3% ausgegangen. Das Betriebsergebnis vor Bewertung liegt mit
24,8 Mio. Euro um 3,3 Mio. Euro unter dem
Die übrigen Provisionserträge blieben auf dem Wert des Vorjahres. Der Rückgang ist mit
Niveau des Vorjahres in Höhe von 2,6 Mio. minus 12% stärker als prognostiziert.
Euro. Dies entsprach auch unseren
Erwartungen für 2018. Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die
Kennzahlen „Betriebsergebnis“ und „Cost-
Die sonstigen betrieblichen Erträge (GV- Income-Ratio“ nach den Grundsätzen des
Posten 8) gingen 2018 gegenüber dem Vorjahr Betriebsvergleichs des Deutschen Sparkassen-
um 0,4 Mio. Euro auf 2,9 Mio. Euro zurück. Die und Giroverbandes (DSGV) ermittelt. Die
darin enthaltenen ordentlichen Erträge blieben Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung
in etwa auf dem Vorjahresniveau. Wie erwartet werden dort nach einheitlichen Regeln
sind die Gebühren aus dem Darlehensgeschäft aufbereitet. Periodenfremde und
gesunken. Der Rückgang ist mit einem Minus außerordentliche Beträge sind dem neutralen
von knapp 30% aber geringer ausgefallen als Ergebnis zugeordnet.
erwartet (-50%).
Die Beträge aus der Bewertung von
Auch die neutralen Erträge zeigten eine Forderungen, Wertpapieren und Beteiligungen
rückläufige Tendenz (-0,4 Mio. Euro oder fließen in das Bewertungsergebnis (GV-Posten
-31,6%). Diese Ertragspositionen haben 13 bis 16) ein.
außerordentlichen oder aperiodischen
Charakter und unterliegen damit naturgemäß In 2018 haben sich die saldierten
größeren und schwer planbaren Aufwendungen sehr deutlich auf -2,0 Mio. Euro
Schwankungen. reduziert und liegen damit besser als geplant
um 4,0 Mio Euro unter dem Niveau des
Die Personalaufwendungen in Höhe von Vorjahres. In den saldierten Aufwendungen
37,3 Mio. Euro liegen um 0,8 Mio. Euro (+2,3%) weiterhin enthalten ist eine Zuführung zu den
über dem Vorjahresniveau. Die Aufwendungen Reserven nach § 340 f HGB in Höhe von 5,0 Mio.
stiegen damit erneut nicht in dem zunächst Euro. Der gesamte Wertpapierbestand ist
geplanten Ausmaß. weiterhin konsequent nach dem strengen
Niederstwertprinzip bewertet worden.
Die anderen Verwaltungskosten (Sachkosten)
nahmen im abgelaufenen Geschäftsjahr um 0,6 In 2018 war es der Sparkasse möglich, dem
Mio. Euro (-2,8%) ab. Die erhoffte Fonds für allgemeine Bankrisiken
Kostenreduzierung von -7% konnte aber nicht (GV-Posten 18) einen Betrag von
erreicht werden. 6,5 Mio. Euro zuzuführen. Dies ist ein weiterer
Beitrag zur Verbesserung der Kern-
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen kapitalausstattung der Sparkasse.
auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
(GV-Posten 11) blieben mit 2,2 Mio. Euro auf Der Aufwand für Ertragsteuern (GV-Posten 23)
Vorjahresniveau. ist aufgrund von aperiodischen
Steueraufwendungen im Vergleich zum
14Vorjahr um 2,4 Mio. Euro gestiegen und beläuft vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in voller
sich 2018 auf 10,7 Mio. Euro. Höhe der Sicherheitsrücklage zuzuführen.
Der übrige Steueraufwand (GV-
Posten 24) zeigt sich gegenüber dem Vorjahr Die Kapitalrendite, berechnet als Quotient aus
leicht vermindert, ist aber unverändert von Jahresüberschuss und Bilanzsumme, beträgt
untergeordneter Bedeutung. 0,20% (Vorjahr 0,21%). Die Angabe entspricht
der Vorgabe des Gesetzgebers gemäß § 26a
Als Jahresüberschuss werden entsprechend Abs. 1 Satz 4 Kreditwesengesetz.
der dargestellten Entwicklung nunmehr
6,2 Mio. Euro ausgewiesen. Es wird
Finanzlage
Zur Erfüllung der Mindestreserve- geschäfte“ (GLRG) Finanzierungsmittel über 50
bestimmungen wurden bei der Deutschen Mio. Euro beschafft. Diese Mittel werden 2021
Bundesbank die gesetzlich vorgeschriebenen fällig.
Guthaben unterhalten.
Der Sparkasse sind von der Hamburg
Die von der Bankenaufsicht aufgestellten Commercial Bank (ehemals HSH Nordbank AG)
Liquiditätsanforderungen wurden stets und der Norddeutschen Landesbank
eingehalten. Die Liquiditätsquote LCR -Girozentrale- (NORD/LB) Liquiditätslinien in
(Liquidity Covered Ratio) in der Fassung der Höhe von insgesamt 47,0 Mio. Euro
delegierten Verordnung (EU 2015/61) lag Ende eingeräumt worden. Die Kredite dienen der
Dezember 2018 bei einem Wert von 197,85. zusätzlichen Liquiditätsvorsorge und wurden
Die LCR wurde 2016 mit jährlich ansteigenden zum 31.12.2018 nicht in Anspruch genommen.
Anforderungen eingeführt. Zum 31.12.2018 ist Darüber hinaus können
ein Mindestwert von 100 einzuhalten. Die Refinanzierungsfazilitäten der Deutschen
Sparkasse hat damit ihre Bundesbank genutzt werden. Die
Liquiditätsanforderung mit erheblicher Sicherstellung erfolgt durch die Verpfändung
Reserve erfüllt. von Wertpapieren.
Den langfristigen Refinanzierungsbedarf deckt Die zeitliche Reichweite der Liquidität gibt
die Sparkasse insbesondere durch die derzeit unter Berücksichtigung der
Emission von Hypothekenpfandbriefen und verschiedenen Restlaufzeiten von Anlagen und
Namensschuldverschreibungen (Sparkassen- Refinanzierungen sowie Kreditlinien, auch
briefe). über einen Betrachtungszeitraum von mehr als
12 Monaten, keinen Anlass zur Sorge. Es steht
Das Pfandbriefvolumen zeigte sich im ausreichend Liquidität zur Verfügung.
Geschäftsjahr 2018 mit minus 10 Mio. Euro
(-2,7%) nur leicht verändert. Der Gesamt- Die Neu- und Umbaumaßnahmen an den
bestand an umlaufenden Pfandbriefen beläuft Sparkassengeschäftsstellen gingen auch 2018
sich per 31.12.2018 auf 360 Mio. Euro. Den planmäßig voran. Das Neubauvorhaben in
Fälligkeiten bei Namenspfandbriefen in Höhe Büchen wurde wie geplant im dritten Quartal
von 20 Mio. Euro standen zwei Neuemissionen 2018 bezogen. In den neuen Sparkassen-
über jeweils 5 Mio. Euro als Inhaber- filialen erwartet den Kunden eine persönliche
pfandbriefe gegenüber. Beratung mit zuverlässigem Fachwissen in
einem modernen, zeitgemäßen Ambiente mit
Das Volumen der Sparkassenbriefe hat sich ausreichenden Diskretionsbereichen. Für das
2018 um 15 Mio. Euro reduziert. Der Bearbeitungszentrum in Mölln erfolgte Ende
Gesamtbestand beläuft sich zum 2018 die Grundsteinlegung für den dritten
Geschäftsjahresende damit auf 85 Mio. Euro. Gebäudeflügel. Dieser Standort soll nach
Fertigstellung in 2020 alle Stabs- und
Darüber hinaus hat sich die Sparkasse 2017 Marktunterstützungsbereiche aufnehmen.
über ein Offenmarktgeschäft mit der
Deutschen Bundesbank im Rahmen der sog. Die Sparkasse beabsichtigt außerdem, das
„Gezielten längerfristigen Refinanzierungs- Hauptstellengebäude am Markt in Ratzeburg
15zu veräußern. Nach der Fertigstellung eines an
gleicher Stelle entstehenden Geschäftshauses
wird die Sparkasse dort Flächen für Service-
Filiale sowie KompetenzCenter anmieten.
Vermögenslage
In der Bilanzstruktur der Sparkasse haben sich Eigenbestand der Sparkasse gehaltenen
auch im abgelaufenen Geschäftsjahr 2018 Wertpapiere wurden nach dem strengen
keine grundlegenden Veränderungen ergeben. Niederstwertprinzip bewertet.
Auf der Aktivseite stellen die Forderungen an Der Rückstellungsbestand liegt mit 17 Mio.
Kunden mit 78,5% (Vorjahr 82,0%) den Euro geringfügig unter dem Vorjahreswert von
bedeutendsten Posten dar. In absoluten 17,5 Mio. Euro.
Werten zeigt sich eine Reduzierung um 19,4
Mio. Euro. Der relative Anteil der Die Sparkasse hat für alle erkennbaren Risiken
Kundenforderungen an der Bilanzsumme ist durch Wertberichtigungen und Rück-
leicht um etwa 3,5 Prozentpunkte stellungen hinreichend Vorsorge getroffen.
zurückgegangen. Wie in den Vorjahren wurden die
Einzelwertberichtigungen in der Bilanz mit den
Auf Rang zwei, allerdings bereits mit entsprechenden Aktivposten aufgerechnet.
deutlichem Abstand zu den Kunden- Das Volumen der Einzelrisikovorsorge hat sich
forderungen, platziert sich das Wertpapier- gegenüber dem Vorjahr deutlich reduziert und
vermögen (Aktiva 5 und 6) mit zusammen beläuft sich per 31.12.2018 auf 4,2 Mio. Euro
10,0% an der Bilanzsumme. Der Bestand an (Vorjahr 8,3 Mio. Euro). Außerdem bestehen
festverzinslichen Papieren hat sich um 21,0 zusätzliche Vorsorgereserven gemäß § 340f
Mio. Euro (+11,1%) erhöht. Die nicht HGB. Im Berichtsjahr erfolgte eine weitere
festverzinslichen Positionen nahmen um 14,7 Aufstockung dieser Vorsorgereserve um 5 Mio.
Mio. Euro (+16,2%) zu. Insgesamt hat der Euro auf dann insgesamt 40 Mio. Euro.
Strukturanteil um 0,8 Prozentpunkte
zugenommen. Um darüber hinaus die besonderen Risiken des
Geschäftszweiges der Kreditinstitute
Die Barreserven sowie die Forderungen an abzuschirmen, ist der Fonds für allgemeine
Kreditinstitute folgen mit Strukturanteilen von Bankrisiken gemäß § 340g HGB nach
7,3% bzw. 1,9% (Vorjahr 4,8% bzw. 2,1%). Zuführung von 6,5 Mio. Euro in 2018 mit
Gegenüber dem Vorjahr zeigen sich damit nur 129,7 Mio. Euro dotiert. Nach der Zuführung
geringe Veränderungen. aus dem Bilanzgewinn beläuft sich das
Eigenkapital auf 219,6 Mio. Euro. Das
Die Mittelherkunft konzentriert sich entspricht einem Zuwachs von knapp 3%
unverändert auf die Verbindlichkeiten gegenüber dem Vorjahr.
gegenüber Kunden. Ihr Anteil an der
Bilanzsumme liegt bei 67,6% und damit etwa Die Sparkasse erfüllt die regulatorischen
0,6 Prozentpunkte über dem Wert aus dem Eigenmittelanforderungen ausschließlich
Vorjahr. durch Bestandteile des Kernkapitals. Die
Eigenmittelanforderungen wurden im
Der Anteil der Verbindlichkeiten gegenüber abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit ein-
Kreditinstituten liegt mit 20,0% nur gehalten. Zum 31.12.2018 beläuft sich
geringfügig unterhalb des Vorjahresniveaus. die Gesamtkennziffer gemäß Capital
Requirements Regulation (CRR) auf 15,06%.
Die Bewertung der in der Bilanz aus- Im Vorjahr lag diese Quote auf Einzel-
gewiesenen Vermögenswerte und institutsebene bei 15,6%. Die Mindest-
Verbindlichkeiten erfolgte nach den anforderung von 8,0% wird damit sehr deutlich
gesetzlichen Bestimmungen. Bei der überschritten.
handelsrechtlichen Bewertung von Rück-
stellungen wurden die Bestimmungen des Auch unter Berücksichtigung der zusätzlichen
Handelsgesetzbuches berücksichtigt. Die im Kapitalpufferanforderungen (1,88%) und dem
16Eigenmittelzuschlag aufgrund des SREP- rechtlichen Vorgaben zur Eigenmittel-
Bescheides vom 15.03.2018 zeigt sich eine ausstattung.
deutliche Übererfüllung der aufsichts-
Zusammenfassung zur wirtschaftlichen Lage
Das Berichtsjahr 2018 wurde insbesondere Die vorhandene Ausstattung mit Eigenkapital
aufgrund der überplanmäßigen Reduzierung ist ebenso Basis für eine zukünftige
des Zinsüberschusses nicht erwartungsgemäß Geschäftsausweitung wie ein
abgeschlossen. Das Betriebsergebnis vor Liquiditätsmanagement, um die jederzeitige
Bewertung liegt mit 0,81% der Zahlungsfähigkeit der Sparkasse sicher zu
Durchschnittsbilanzsumme (DBS) merklich stellen.
unter dem des Vorjahres (0,93%). Es liegt
damit auf einem ausreichenden Niveau. Das
Betriebsergebnis vor Bewertung hat sich um
12% im Vergleich zum Vorjahr verringert. In
unserer Planung sind wir von einem Rückgang
von 7% ausgegangen.
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