GEMEINDE VERSAMMLUNG - Mittwoch, 12. Dezember 2018, 19.30 Uhr Gemeindesaal, Baar - Gemeinde Baar
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
GEMEINDE VERSAMMLUNG Mittwoch, 12. Dezember 2018, 19.30 Uhr Gemeindesaal, Baar
02
Rechtsmittel rungsrat Beschwerde geführt werden. Tritt der
Beschwerdegrund vor dem Abstimmungstag
Allgemeine Verwaltungsbeschwerde ein, ist die Beschwerde innert zehn Tagen seit
Gegen Gemeindeversammlungsbeschlüsse kann der Entdeckung einzureichen. Ist diese Frist am
gemäss § 17 Abs. 1 des Gemeindegesetzes (GG; Abstimmungstag noch nicht abgelaufen, wird
BGS 171.1) in Verbindung mit den §§ 39 ff. des sie bis zum 20. Tag nach dem Abstimmungstag
Verwaltungsrechtspflegegesetzes (VRG; BGS verlängert. In allen übrigen Fällen beträgt die
162.1) innert 20 Tagen seit der Mitteilung beim Beschwerdefrist 20 Tage seit dem Abstimmungs-
Regierungsrat des Kantons Zug, Postfach, 6301 tag (§ 67 Abs. 2 WAG). Bei Abstimmungs- und
Zug, schriftlich Verwaltungsbeschwerde erhoben Wahlbeschwerden ist ausserdem glaubhaft zu
werden. machen, dass die behaupteten Unregelmässig-
keiten nach Art und Umfang geeignet waren, das
Die Beschwerdeschrift muss jeweils einen An- Abstimmungs- oder Wahlergebnis wesentlich
trag und eine Begründung enthalten. Der ange- zu beeinflussen (§ 68 Abs. 2 WAG).
fochtene Gemeindeversammlungsbeschluss
ist genau zu bezeichnen. Die Beweismittel sind Hinweis betreffend Stimmrecht
zu benennen und so weit möglich beizufügen. An der Gemeindeversammlung sind gemäss § 27
der Kantonsverfassung (BGS 111.1) alle in der
Stimmrechtsbeschwerde Gemeinde Baar wohnhaften Schweizerinnen und
Gestützt auf § 17bis des Gemeindegesetzes (GG; Schweizer stimmberechtigt, die das 18. Altersjahr
BGS 171.1) in Verbindung mit § 67 des Wahl- und zurückgelegt haben und die nicht unter umfassen-
Abstimmungsgesetzes vom 28. September der Beistandschaft stehen (Art. 398 des Schwei-
2006 (WAG; BGS 131.1) kann wegen Verletzung zerischen Zivilgesetzbuches, ZGB; SR 210). Das
des Stimmrechts und wegen Unregelmässig- Stimmrecht kann frühestens fünf Tage nach der
keiten bei der Vorbereitung und Durchführung Hinterlegung der erforderlichen Ausweisschriften
von Wahlen und Abstimmungen beim Regie- ausgeübt werden.
03
Liebe Stimmbürgerinnen und Stimmbürger Gemeindeversammlungen 2019
14. März 2019 Blankodatum
Der Gemeinderat lädt Sie zur nächsten Gemein- 18. Juni 2019 Rechnungsgemeinde
deversammlung herzlich ein und unterbreitet 17. September 2019 Blankodatum
Ihnen die nachfolgende Traktandenliste mit den 12. Dezember 2019 Budgetgemeinde
entsprechenden Berichten und Anträgen.
jeweils 19.30 Uhr im Gemeindesaal
Traktanden
1. Protokoll der Gemeindeversammlung Detaillierte Darstellung des Budgets
vom 13. September 2018 – Genehmigung 05 Sie können die detaillierte Darstellung
des Budgets bei der Einwohnergemein-
2. Finanzplan 2019–2023 – Kenntnisnahme 06 de, T 041 769 01 11, bestellen oder unter
www.baar.ch/gemeindeversammlung down
3. Budget 2019 – Genehmigung – Festsetzung loaden. Sie liegt auch im Gemeindebüro und
der Steuern – Bericht des Gemeinderates – in der Bibliothek Baar zur Mitnahme auf.
Stellungnahme der Rechnungs- und Ge-
schäftsprüfungskommission 17 Parteiversammlungen
Alternative – die Grünen
4. Ortsplanungsrevision 2020 – Genehmigung Montag, 26. November 2018, 19.30 Uhr
des Planungskredits 39 Restaurant Sport Inn
5. Motion der Alternative – die Grünen Baar Christlichdemokratische Volkspartei (CVP)
betreffend Aktionsplan «Grüne Stadt» – Dienstag, 4. Dezember 2018, 19.30 Uhr
Entscheid über Erheblicherklärung 49 Schwesternhaus
6. Motion von Martin Pulver für ein «Gesamt- FDP.Die Liberalen
heitliches Infrastrukturprojekt für Sportbelan- Montag, 3. Dezember 2018, 19.30 Uhr
ge in der Region Lättich» – Entscheid über Restaurant Sport Inn
Erheblicherklärung 54
Grünliberale Partei (glp)
Samstag, 24. November 2018, 9.00 Uhr
Baar, 5. November 2018 Bahnmatt 27
Schweizerische Volkspartei (SVP)
Dienstag, 4. Dezember 2018, 20.00 Uhr
Restaurant Bären
Sozialdemokratische Partei (SP)
Montag, 26. November 2018, 19.30 Uhr
Restaurant Sport Inn
04 Bericht zu den hängigen politischen Vorstössen Folgende politische Vorstösse sind zurzeit pendent: 1. Motion der Alternative - die Grünen Baar betreffend Aktionsplan «Grüne Stadt» vom 28. August 2018. Über die Erheblicherklärung der Motion wird an der Gemeindeversamm- lung vom 12. Dezember 2018 entschieden. 2. Motion von Martin Pulver, Baar, vom 13. Sep- tember 2018 für ein «Gesamtheitliches Infra- strukturprojekt für Sportbelange in der Region Lättich». Der Entscheid über die Erheblich- erklärung erfolgt an der Gemeindeversamm- lung vom 12. Dezember 2018.
05
Traktandum 1
Protokoll der Gemeindeversammlung vom 13. September 2018 –
Genehmigung
Anwesend: 189 Stimmberechtigte und 7 Gäste 4. Interpellation der IG Baarlament betref-
fend Organisationsform der Legislative der
1. Protokoll der Gemeindeversammlung vom Gemeinde Baar – Beantwortung
13. Juni 2018 – Genehmigung Von der Beantwortung der Interpellation der
Das Protokoll wird einstimmig genehmigt. IG Baarlament wird nach geführter Diskus-
sion Kenntnis genommen.
2. Beiträge In- und Auslandhilfe – Ausrich-
tung 5. Interpellation der CVP Baar zum Stand
Der Ausrichtung der Beiträge im Rahmen der Planung Bahnmatt – Beantwortung
Inlandhilfe, CHF 100‘000.--, und der Aus- Von der Beantwortung der Interpellation der
landhilfe, CHF 100‘000.--, im Totalbetrage CVP Baar wird Kenntnis genommen.
von CHF 200‘000.-- durch Entnahme aus
der Freien Reserve wird – gegenüber einem Ende der Gemeindeversammlung: 21.45 Uhr
Antrag total CHF 400‘000.-- auszurichten mit
122 zu 48 – zugestimmt.
Antrag
3. Anpassung Gemeindeordnung aufgrund Das Protokoll sei zu genehmigen.
der Motion der FDP.Die Liberalen Baar und
der SVP Baar für mehr Demokratie in der
Gemeinde Baar
Einem Rückweisungsantrag wird grossmehr-
heitlich nicht stattgegeben.
Verschiedene Anträge auf Verteilung der
Kommissionssitze nach dem Vorschlag der Protokollauflage
Grünliberalen Partei (glp) sowie Einzelperso- Das Protokoll liegt ab Mittwoch, 21. November
nen werden grossmehrheitlich nicht ange- 2018, zur Einsichtnahme im Gemeindebüro (Par-
nommen. terre, Rathausstrasse 6) öffentlich auf.
Den Anträgen des Gemeinderates wird somit Ebenfalls kann das Protokoll unter www.baar.ch/
grossmehrheitlich zugestimmt. gemeindeversammlung eingesehen werden.
06
Traktandum 2
Finanzplan 2019–2023 – Kenntnisnahme
Erfolgsrechnung – gestufter Erfolgsausweis
Rechnung Prognose Budget Plan Plan Plan Plan
in CHF 1’000
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
30 Personalaufwand -59'141 -60'148 -60'468 -61'103 -61'745 -62'393 -63'048
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -17'045 -16'998 -19'098 -19'193 -19'289 -19'386 -19'483
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -5'226 -4'550 -5'400 -6'103 -1'739 -2'349 -3'147
36 Transferaufwand -36'382 -40'726 -47'901 -50'154 -51'308 -51'576 -51'983
davon Finanz- und Lastenausgleich -10'406 -14'885 -18'496 -20'310 -21'269 -21'614 -21'821
39 Interne Verrechnungen -3'128 -3'104 -3'100 -3'000 -3'000 -3'000 -3'000
Total betrieblicher Aufwand -120'921 -125'526 -135'966 -139'553 -137'081 -138'704 -140'661
40 Fiskalertrag 100'816 109'782 109'070 110'841 111'902 112'966 114'039
41 Regalien und Konzessionen 11 16 11 11 11 11 11
42 Entgelte 14'242 14'210 13'662 13'642 13'622 13'602 13'582
45 Entnahmen aus Fonds/Spezialfinanzierung 662 1'009 1'252 500 450 550 550
46 Transferertrag 16'598 17'493 16'076 16'289 16'505 16'724 16'946
49 Interne Verrechnungen 3'128 3'104 3'100 3'000 3'000 3'000 3'000
Total betrieblicher Ertrag 135'456 145'613 143'170 144'283 145'490 146'853 148'129
Ergebnis betriebliche Tätigkeit 14'535 20'088 7'204 4'731 8'410 8'149 7'468
34 Finanzaufwand -428 -715 -920 -920 -920 -920 -920
44 Finanzertrag 5'332 6'001 5'090 5'140 5'190 5'240 5'290
Ergebnis aus Finanzierung 4'904 5'287 4'170 4'220 4'270 4'320 4'370
Operatives Ergebnis 19'439 25'374 11'375 8'951 12'680 12'470 11'838
38 Ausserordentlicher Aufwand -8 -3'700 -7'000 -5'000 -8'000 -8'000 -7'000
48 Ausserordentlicher Ertrag 26 52 490 33 33 33 33
Ausserordentliches Ergebnis 17 -3'649 -6'510 -4'967 -7'967 -7'967 -6'967
Ertrags- / Aufwandüberschuss 19'456 21'726 4'865 3'984 4'713 4'503 4'871
Die Beträge sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.
Entwicklung der Ertrags- / Aufwandüberschuss Ergebnis betrieblicher Tätigkeit
Erfolgsrechnung (in CHF Mio.) Operatives Ergebnis Betrieblicher Aufwand
Betrieblicher Ertrag
150.0 40
140.0 35
130.0 30
120.0 25
110.0
25.4
20
21.7
100.0
20.1
19.5
19.4
15
90.0
15.4
15.3
14.5
10
12.8
12.7
12.5
11.4
11.3
10.7
11.8
.0
8.8
6.9
7.4
8.2
4.9
7.2
4.0
4.7
9.0
4.7
8.4
4.5
8.1
4.9
7.5
5
70.0 0
.0
-1.4
-1.1
-5
Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Prognose Budget Plan Plan Plan Plan
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
07
Fiskalertrag
Steuerfuss: 53 % 53 % 53 % 53 % 53 % 53 %
Rechn. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
in CHF 1’000
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
400 Steuern Natürliche Personen 44'855 47'049 47'970 48'463 48'948 49'438 49'932
Einkommenssteuern Berichtsjahr 27'281 26'500 27'260 27'533 27'808 28'086 28'367
Einkommenssteuern Vorjahre 4'835 6'830 6'410 6'480 6'545 6'610 6'676
Quellensteuer 3'992 4'111 4'410 4'454 4'499 4'544 4'589
Sondersteuern (Kapitalleistungen) 936 920 950 960 969 979 989
Pauschale Steueranrechnung -179 -163 -170 -172 -173 -175 -177
Übrige direkte Steuern 384 310 400 404 408 412 416
Vermögenssteuer Berichtsjahr 6'638 6'980 7'490 7'565 7'641 7'717 7'794
Vermögenssteuer Vorjahre 969 1'560 1'220 1'240 1'252 1'265 1'278
401 Steuern Juristische Personen 49'899 58'154 56'220 56'798 57'374 57'948 58'528
Gewinnsteuern Vorjahr 41'055 48'060 46'310 46'780 47'248 47'720 48'197
Gewinnsteuern Berichtsjahr 2'080 2'120 2'020 2'040 2'061 2'081 2'102
Gewinnsteuern frühere Jahre 1'100 2'680 1'380 1'394 1'410 1'424 1'438
Pauschale Steueranrechnung -900 -1'546 -1'000 -1'010 -1'020 -1'030 -1'041
Kapitalsteuern Vorjahr 6'044 6'770 7'120 7'200 7'272 7'345 7'418
Kapitalsteuern Berichtsjahr 366 0 200 202 204 206 208
Kapitalsteuern frühere Jahre 155 70 190 192 200 202 204
402 Übrige direkte Steuern 5'982 4'500 4'800 5'500 5'500 5'500 5'500
Vermögensgewinnsteuern 5'402 3'500 4'000 4'500 4'500 4'500 4'500
Erbschafts- und Schenkungssteuern 580 1'000 800 1'000 1'000 1'000 1'000
403 Besitz- und Aufwandsteuern 80 80 80 80 80 80 80
Fiskalertrag 100'816 109'782 109'070 110'841 111'902 112'966 114'039
Die Beträge sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.
Ausblick
Steuererträge (in CHF Mio.)
Die höheren Gewinnsteuern der Prognose 2018
70
sind gemäss Auskunft der Steuerverwaltung
60 nachhaltig. Den Berechnungen für das Budget
50 und den Finanzplan liegt ein jährliches Wachstum
40 zwischen 1.0 % und 3.0 % zugrunde.
30
Steuerfuss
20 Der Steuerfuss wurde auf das Jahr 2018 um
10 3 Punkte auf 53 % gesenkt.
0
Der Steuerertrag, beziehungsweise die liquiden
Mittel, werden zur Finanzierung der künftigen,
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
hohen Investitionen benötigt (siehe Diagramm
Direkte Steuern Natürliche Personen Seite 15).
Direkte Steuern Juristische Personen
Übrige direkte Steuern
08
Personalentwicklung Angaben = 100 %–Stellen
Rechnung Prognose Budget Plan Plan Plan Plan
Abteilung
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Präsidiales / Kultur 29.4 29.1 30.7 30.7 30.7 31.7 31.7
2 Finanzen / Wirtschaft 8.1 8.1 8.2 8.2 8.2 8.2 8.2
3 Schulen / Bildung
– Rektorat, Dienste 14.0 14.0 14.0 14.0 14.0 14.0 14.0
– Lehrpersonen Volksschule 206.2 206.5 208.7 210.0 210.0 211.5 211.5
– Schulergänz. Betreuung 4.1 4.1 4.1 4.3 4.3 4.3 4.3
– Lehrpersonen Musikschule 25.4 26.3 26.3 26.3 26.3 26.3 26.3
4 Planung / Bau 12.9 12.9 13.7 13.7 14.2 14.2 13.8
5 Liegenschaften / Sport
– Verwaltung, Hausw. etc. 30.4 30.4 30.4 30.4 30.4 30.4 30.4
– Schwimmbad Lättich 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6
6 Sicherheit / Werkdienst 29.2 30.0 29.8 29.5 29.5 29.5 29.5
7 Soziales / Familie 12.2 12.2 13.0 12.7 12.7 12.7 12.7
Total Verwaltung 135.8 136.3 139.4 138.8 139.3 140.3 139.9
Veränderung gegenüber Vorjahr 0.0% 0.4% 2.3% -0.4% 0.4% 0.7% -0.3%
Total Schule 249.7 250.8 253.0 254.5 254.5 256.0 256.0
Veränderung gegenüber Vorjahr 2.1% 0.5% 0.9% 0.6% 0.0% 0.6% 0.0%
Total Einwohnergemeinde 385.4 387.1 392.4 393.3 393.8 396.3 395.9
Veränderung gegenüber Vorjahr 1.4% 0.4% 1.4% 0.2% 0.1% 0.6% -0.1%
Entwicklung der Planstellen (Vollzeitstellen)
Die Personalplanung umfasst die Planstellen,
400 Sicht Herbst 2018, Ausblick auf jeweils Ende des
Jahres.
350 Im Stundenlohn angestellte Personen sind in der
Tabelle nicht berücksichtigt. Ebenfalls nicht aus-
300 gewiesen sind temporär besetzte Stellen, Lehr-
stellen, Praktikumsstellen, Stellennetz-Stellen
250
sowie stellen von Personen während ihrer Ein-
arbeitungszeit.
200
Das Personalwachstum der letzten fünf Jahre
betrug durchschnittlich 0.2 % pro Jahr. Die stän-
150 dige Wohnbevölkerung ist im selben Zeitraum
um 1.8 % pro Jahr gewachsen.
100
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Total Schule Verwaltung
09
Investitionsprogramm
* = gebundene Ausgaben
Zahlen in CHF 1’000
Investitionsvorhaben Total Invest. Budget Plan Plan Plan Plan
Kredit bis 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Präsidiales / Kultur
Informatik
Ersatz Kommunikationsplattform Groupwise 120 120
Ersatz Lohnprogramm 170 50 110 10
Total Präsidiales / Kultur 290 170 110 10
Schulen / Bildung
Primarschule
Beitrag an Stadt Zug für Schulraum Unterfeld Süd 12'000 3'000 6'000 3'000
Unterhalt Informatik
Ersatzbeschaffung Informatik Schule (ICT-Strategie) * 1'925 385 385 385 385 385
Total Schulen / Bildung 1'925 385 385 385 385 385
Planung / Bau
Planung und Bauprüfung
Studien Innenverdichtung * 260 20 240
Ortsplanungsrevision 2020 * 560 160 160 160 80
Baulicher Unterhalt Strassen und Anlagen
Fussgängerbrücke Neufeld (östlich SBB-Geleise) 1'600 650 400 500 50
Umgestaltung Aegeristrasse - Projektierung 100 80 10 10
Umgestaltung Knoten «Baarermatt» 1'800 2 20 100 800 878
Sanierung Strassenbrücke Südstrasse 1'000 40 50 500 410
Sanierung Sonnackerstrasse * 280 80 200
Ausbau Neuhofstrasse / Anschluss Nordstrasse 650 300 350
Ausbau Neuhofstr. / Anschluss Nordstr. - Beiträge
-70 -70
von Privat
Umgestaltung Inwilerriedstrasse / Tangente 200 10 20 170
Verbindung Altgasse - Weststrasse 1'600 50 50 750 750
Diverse Strassen- und Bushaltestellenumbauten 1'600 400 400 400 400
Sanierung Oberneuhofstrasse * 360 300 60
Sanierung Zugerstrasse (Sternmattstrasse - Gysi) 950 50 600 200 100
Umgestaltung Zuger- / Baarerstrasse 1'700 50 50 1'000 600
Umgestaltung Knoten «Baarermatt» - Beitrag Stadt Zug -360 -180 -180
Belagssanierung Früebergstrasse * 965 50 915
Bushaltestelle Inwil (Rigistrasse) 200 10 20 150 20
Belagssanierung Friedhof Allenwinden - Feldberg-
115 115
strasse *
Verlängerung Trottoir Friedhof Allenwinden - Feld-
195 195
bergstrasse
10
* = gebundene Ausgaben
Zahlen in CHF 1’000
Investitionsvorhaben Total Invest. Budget Plan Plan Plan Plan
Kredit bis 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Trottoirausbau Ruessenstrasse 120 120
Trottoirausbau Ruessenstrasse - Beiträge von Privat -20 -20
Strassenausbau Ruessenstrasse - Einmündung
470 20 50 400
Sihlbruggstrasse
Strassenausbau Ruessenstrasse - Beiträge von
-75 -50 -25
Privat
Sanierung Ruessenstrasse * 400 50 350
Sanierung Ruessenstrasse - Beiträge von Privat -400 -50 -350
Studie Neugestaltung & Lärmsanierung Dorfstrasse 200 200
Neugestaltung Fussweg Altgasse - Grabenstrasse 500 40 250 210
Abwasserbeseitigung
Kanalisationsanschlussgebühren - -850 -850 -850 -850 -850
Anpassung diverser Kanalisationen * - 200 1'000 1'000 1'000 1'000
Verlegung Kanalisationsleitungen Tangente * 2'800 1'200 700 700 200
Sanierung Kanalisation Sonnackerstrasse * 430 100 330
Sanierung Strassenentwässerung Rigistrasse * 500 60 400 40
Sanierung Kanalisation Oberneuhofstrasse * 310 280 30
Entwässerungsleitung Rebmattli (2. Etappe) * 950 50 400 500
Sanierung Strassenentwässerung Rigistrasse - Bei-
-500 -500
trag Kanton
Sanierung Kanalisation Schutzengel - Sennweid * 200 200
Sanierung Kanalisation Ruessenstrasse * 200 30 170
Sanierung Kanalisation Ruessenstrasse - Beiträge
-200 -30 -170
von Privat
Total Planung / Bau 19'590 2'242 3'415 4'850 4'210 3'393 1'430
Liegenschaften / Sport
Verwaltung
Digitalisierung von Gebäudeplänen 112 42 50 20
Öffentliche Plätze / Toiletten
Fahrradabstellplätze am Bahnhof 150 150
Liegenschaften Schulen / Bildung
Betriebliche Sanierungsarbeiten Schulanlagen * - 310 353 110 200 200
Schule Wiesental (4-Züger) 1) 80'000 800 1'700 1'500 1'800 4'000 7'000
Erweiterung Schule Sternmatt 1 1) 55'000 190 600 1'000 2'000 2'000 15'000
Dreifachturnhalle Sternmatt 2 1) 15'000 50 350 250 1'250 6'500 3'000
Sanierung Flachdach Schule Sternmatt 2 * 1'350 1'350
Photovoltaikanlage Schule Sternmatt 2 350 350
Die Restinvestitionen von ca. CHF 63 Mio. für das Schulhaus Wiesental, ca. CHF 34 Mio. für das Schulhaus Sternmatt 1
1)
sowie rund CHF 4 Mio. für die Dreifachturnhalle Sternmatt 2 befinden sich ausserhalb der Planperiode. Das Alterszentrum
Bahnmatt ist im Investitionsprogramm nicht mehr aufgeführt.11
* = gebundene Ausgaben
Zahlen in CHF 1’000
Investitionsvorhaben Total Invest. Budget Plan Plan Plan Plan
Kredit bis 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ergänzungs-Pavillon Primarschule Sennweid 50 350 1'000 100
Ergänzungs-Pavillon SEB Primarschule Sennweid 100 1'000 2'300 100
Sportanlagen Lättich
Masterplan Sportanlagen Lättich 140 140
Garderoben-Provisorium Sportanlagen Lättich 1‘000 1'000
Übrige Liegenschaften Verwaltungsvermögen
Bauliche Sofortmassnahmen Liegenschaften * - 200 200 200 200 200
Betriebliche Sofortmassnahmen * - 150 150 150 150 150
Optimierung Energieverbrauch Liegenschaften 160 80 80
Sanierungsarbeiten Altersheim Martinspark - 148 126 92 91 90
Sanierungsarbeiten Altersheim Bahnmatt - 209 80 80 80 80
Teilersatz Gebäudetechnik Altersheime Baar 1'552 1'200 221 131
Hallen- und Freibad Lättich
Teilersatz Gebäudetechnik Hallen- und Freibad
1'144 354 90 300 200 200
Lättich
Total Liegenschaften / Sport 158'696 9'411 8'341 5'490 9'413 13'421 26'120
Sicherheit / Werkdienst
Feuerwehr
Transportfahrzeug Barro 12 * 110 110
Verkehrsdienstfahrzeug Barro 7 * 100 100
Werkhof
Ersatz Meili 1 VM7000 ZG 35371 * 220 220
Ersatz Traktor John Deere ZG 75108 * 100 100
Ersatz Meili 2 VM7000 ZG 10339 * 220 220
Ersatz Rasenmäher Iseki ZG 20 * 100 100
Ersatz Putzmaschine MFH 220 ZG 5049 * 200 200
Ersatz Meili 4 VM7000 ZG 11407 * 220 220
Ersatz Putzmaschine MFH 2500 ZG 145 * 200 200
Ersatz Meili 3 VM7000 ZG 17306 * 220 220
Ersatz Traktor Holder C370 ZG 75065 * 130 130
Total Sicherheit / Werkdienst 1'820 430 520 420 450
Zusammenstellung pro Abteilung
Präsidiales / Kultur 290 170 110 10
Schulen / Bildung 1'925 385 385 385 385 385
Planung / Bau 19'590 2'242 3'415 4'850 4'210 3'393 1'430
Liegenschaften / Sport 158'696 9'411 8'341 5'490 9'413 13'421 26'120
Sicherheit / Werkdienst 1'820 430 520 420 450
Nettoinvestition 182'321 11'653 12'311 11'265 14'538 17'619 28'38512
Finanzrechnung
Steuerfuss: 53 % 53 % 53 % 53 % mit Steuerfuss:
53 % 56 %
53 %
Total Invest. Budget Plan Plan Plan Plan
in CHF 1’000
Kredit bis 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total Aufwand -121'357 -129'940 -143'885 -145'472 -146'000 -147'623 -148'580
Total Ertrag 140'813 151'666 148'750 149'456 150'713 152'126 153'452
Ertrags- / Aufwandüberschuss 19'456 21'726 4'865 3'984 4'713 4'503 4'871
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'235 8'289 5'476 6'198 1'603 1'704 2'266
Vorfinanzierungen 8 3'700 7'000 5'000 8'000 8'000 7'000
Veränderung Fonds und Spezialfinanzierung -662 -1'009 -1'252 -500 -450 -550 -550
Entnahmen aus dem Eigenkapital -26 0 -490 -60 -60 -60 -60
Selbstfinanzierung 24'012 32'706 15'599 14'622 13'806 13'597 13'528
Nettoinvestitionen -14'520 -4'342 -12'311 -11'265 -17'538 -23'619 -31'385
Finanzierungsüberschuss / -fehlbetrag 9'492 28'364 3'289 3'357 -3'732 -10'022 -17'857
Die Beträge sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.
Positive Rechnungsergebnisse Investitionen bis 2023
Die Gemeinde vermag dank gesteigerter Steuer- In der Gemeinde Baar stehen grosse Investi-
erträge den Aufwand der Erfolgsrechnung und tionsvorhaben an. Die Ausgaben dafür belaufen
voraussichtlich bis 2020 auch die Nettoinvestitio- sich bis ins Jahr 2023 auf rund CHF 100 Mio. Die
nen mit Finanzierungsüberschüssen zu decken. Schulhäuser Wiesental, Sternmatt 1 und die Turn-
halle Sternmatt 2 sind zum Teil darin enthalten.
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Das neue Finanzhaushaltsgesetzt verpflichtet die Investitionen ab 2024 bis 2036
Gemeinden, das Verwaltungsvermögen ab 2021 Die strategische Planung 2024 bis 2036 zeigt
neu erst ab Nutzungsbeginn und linear abzu- einen Investitionsbedarf von zusätzlichen
schreiben. Der Abschreibungsaufwand reduziert CHF 300 Mio. (vgl. Seite 15).
sich dadurch auf rund einen Drittel der Vorjahre.
Schulden ab 2025
Vorfinanzierungen Zur Finanzierung erwähnter Investitionen müs-
Vorfinanzierungen sind zweckgebundene Mittel sen ab 2025 liquide Mittel kontinuierlich über
für noch nicht beschlossene Investitionsvor- Fremdkapital aufgenommen werden. Bei einem
haben. Die finanzielle Belastung von grossen Steuerfuss von 53 % wird die Schuldenlast bis
Investitionsvorhaben kann so auf mehrere Jahre Ende 2036 - je nach Genauigkeit der strategi-
verteilt werden. schen Planung - auf rund CHF 100 Mio ansteigen.
Die Gemeinde budgetiert bereits heute Vorfinan- Es ist Aufgabe des Gemeinderates, sich bereits
zierungen, um die kommende Generation von heute Gedanken über die Finanzen der Zukunft
hohen Abschreibungen ausserhalb der Planpe- zu machen, obwohl die Investitionen teilweise
riode zu entlasten. Durch die spätere, tranchen- ausserhalb der Finanzplanperiode liegen. Der
weise Auflösung der Vorfinanzierungsreserven Steuerfuss soll langfristig planbar und volkswirt-
erhöht sich der künftige, ausserordentliche Er- schaftlich «vernünftig» sein sowie der Finanz-
trag. Dies wiederum kompensiert den Abschrei- strategie entsprechen. Im Hinblick auf die Finan-
bungsaufwand. zierung künftiger Investitionen müssen die dafür
notwendigen Steuererträge entsprechend hoch
bleiben.13
Planbilanz
Rechn. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
in CHF Mio.
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Aktiven
Finanzvermögen 150.7 173.6 178.4 180.8 177.8 169.1 152.8
Verwaltungsvermögen 57.9 54.7 43.4 46.2 59.0 76.2 100.6
Total Aktiven 208.6 228.3 221.8 226.9 236.7 245.4 253.3
Passiven
Fremdkapital 15.8 15.9 16.1 16.2 16.4 16.5 16.7
Eigenkapital 192.8 212.4 205.7 210.7 220.4 228.8 236.7
Spezialfinanzierungen und Fonds 7.1 6.1 4.9 4.4 3.9 3.4 2.8
Vorfinanzierungen 12.0 29.7 39.7 44.7 52.7 60.7 67.7
Reserven 84.2 58.7 58.6 58.5 58.4 58.3 58.2
Freies Eigenkapital 89.5 96.2 97.7 99.2 100.7 102.0 103.1
Ertragsüberschuss 21.7 4.9 4.0 4.7 4.5 4.9
Total Passiven 208.6 228.3 221.8 226.9 236.7 245.4 253.3
Die Beträge sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.
Entwicklung des Nettovermögens Finanzvermögen
Der Wert der Liegenschaften und der Wert-
6'581
6'491
6'393
6'284
180 schriften beläuft sich zurzeit auf CHF 86 Mio. Die
5'863
5'581
5'548
5'483
170 liquiden Mittel von rund CHF 60 Mio. werden zur
5'161
5'107
4'606
Finanzierung notwendiger Infrastrukturprojekte
160
bis Ende 2024 abgebaut.
150
140 Steuerausgleichsreserven
130 Die Steuerausgleichsreserven weisen per De-
120 zember 2018 einen Saldo von CHF 55 Mio. aus.
110 Allfällige Aufwandüberschüsse würden zu Lasten
der Steuerausgleichsreserve verbucht.
100
90 Steuerfuss
80 Der Finanzplan rechnet mit den in den Vorjahren
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
generierten, höheren Steuererträgen.
Siehe auch Kommentar Seite 07 und Seite 12.
Nettovermögen der Vergangenheit in Mio. CHF
Nettovermögen - Prognose 2018 in Mio. CHF
Nettovermögen in der Zukunft in Mio. CHF
pro Kopf der Bevölkerung14
Kennzahlen
Rechn. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
1. Selbstfinanzierungsgrad
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Zeigt, bis zu welchem Grad neue Investitionen
165.3% 666.9% 126.7% 130.0% 78.9 % 57.7 % 43.2 %
durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden.
Bemerkung: Die Nettoinvestitionen können ab 2021 nicht mehr mit den selbst erarbeiteten Mitteln finan-
ziert werden. Die liquiden Mittel nehmen ab.
Beurteilung: unter 70 % / 70–100 % / über 100 %
Rechn. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
2. Selbstfinanzierungsanteil
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Zeigt, welchen Anteil des Ertrages die Gemeinde
17.4 % 19.5 % 10.7% 10.0% 9.4% 9.1% 9.0%
zur Finanzierung von Investitionen aufwendet.
Bemerkung: Der Selbstfinanzierungsanteil bleibt sehr gering.
Beurteilung: unter 10 % / 10–20 % / über 20 %
Rechn. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
3. Investitionsanteil
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Die Kennzahl zeigt die Aktivität im Bereich der
12.0 % 4.3 % 9.4 % 8.8 % 10.5 % 12.4 % 17.7 %
Investitionen.
Bemerkung: Die Bruttoinvestitionen sind in Relation zu den Gesamtausgaben tief. Sie steigen gegen Ende
der Finanzplanperiode an.
Beurteilung: unter 10 % = schwache Investitionstätigkeit / von 10 % bis 30 % = mittlere bis starke
Investitionstätigkeit / über 30 % = sehr starke Investitionstätigkeit
Rechn. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
4. Zinsbelastungsanteil
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Der Zinsbelastungsanteil ist die Messgrösse für
0.0 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % 0.0 % 0.0 %
die Belastung des Haushaltes mit Zinskosten.
Bemerkung: Die Gemeinde bleibt bis Ende der Finanzplanperiode schuldenfrei.
Beurteilung: über 9 % / 4–8 % / unter 4 %
Rechn. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
5. Kapitaldienstanteil
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Drückt aus, welcher Anteil des Ertrages für Zin-
3.8 % 3.0 % 3.8 % 4.2 % 1.1 % 1.1 % 1.5 %
sen und Abschreibungen verwendet wird.
Bemerkung: Durch die Änderung der Abschreibungsmethodik per 2021 generiert die Gemeinde weniger
Kapitaldienst. Dadurch sinkt der Anteil gegenüber des laufenden Ertrags.
Beurteilung: über 15 % / 5–15 % / unter 5 % 15
Langfristige Finanzplanung
Investitionen und Abschreibungen (in CHF Mio.)
8
In den 2020er Jahren
7
stehen hohe Nettoinves-
47.7
6
titionen an, primär für Infra-
5
strukturbauten im Schul-
31.9
31.5
31.5
31.2
4
bereich.
30.2
Durch den Übergang auf
24.6
3
24.2
23.6
22.2
21.2
18.8
die lineare Abschreibungs-
18.2
18.2
2
17.5
15.2
14.5
12.3
11.3
1 methodik ab 2021 sinkt der
6.6
6.5
7.2
0 Abschreibungsaufwand.
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
Das Verwaltungsvermögen
steigt kontinuierlich.
Nettoinvestitionen p.A. ord. Abschreibungen p.A.
Cash Flow (in CHF Mio.)
20.0
Der Bedarf an Liquidität zur
Finanzierung der Investitio- 10.0
nen ist hoch. Ab 2021 ist
der Mittelabfluss grösser 0.0
als der Mittelzufluss. Es
2016
2017
2021
2025
2029
2033
2015
2018
2019
2020
2022
2023
2024
2026
2027
2028
2030
2031
2032
2034
2035
2036
entsteht ein «Cash Loss». -10.0
Die Gemeinde verschuldet
sich. -20.0
-30.0
Erfolgsrechnung (in CHF Mio.)
180 26. 00
Die Gemeinde benötigt
170
160 21. 00
zur Finanzierung künftiger
150 Infrastrukturbauten Er-
140
Ergebnis Aufwand Ertrag tragsüberschüsse. Dadurch
16. 00
130
120 11. 00 muss sie sich weniger
110 stark verschulden.
21.7
19.5
9.0
8.6
100
8.2
7.8
7.5
7.5
6.0 0
15.4
6.9
6.3
6.3
0
5.8
5.3
5.0
4.9
4.0
4.7
4.5
4.9
4.4
0 1.0 0
Die Schulden steigen trotz
0 positiver Ergebnisse ab
2015 -1.4
60
2025 kontinuierlich.
-4.00
2018
2020
2027
2029
2036
2016
2017
2019
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2028
2030
2031
2032
2033
2034
2035
Das Nettovermögen sinkt.
Zahlen in CHF Mio. 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036
Steuerfuss 56% 56% 56% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53% 53%
Rechnungsergebnis -1.4 15.4 19.5 21.7 4.9 4.0 4.7 4.5 4.9 5.3 9.0 5.8 7.5 7.8 4.4 5.0 8.6 8.2 7.5 6.9 6.3 6.3
Eigenkapitalquote 90% 91% 92% 93% 93% 93% 93% 93% 93% 94% 89% 84% 80% 76% 74% 72% 71% 70% 68% 66% 65% 63%
Vermögen pro Einwohner 4606 5107 5548 6483 6491 6491 6284 5863 5161 3874 3223 2574 2001 1396 1041 668 490 321 2 -197 -315 -623
Schulden 15 32 48 64 74 85 91 96 106 112 116 12616
Finanzstrategie
Einleitung c) um sich bis Ende der 2020er Jahre nicht
Die Rechnungsgemeindeversammlung vom übermässig, das heisst nicht über
24. Juni 2014 hat, gestützt auf § 20 Abs. 1 des CHF 100 Mio. verschulden zu müssen (Ziel 4).
Gesetzes über den Finanzhaushalt des Kantons
und der Gemeinden (Finanzhaushaltgesetz) vom
31. August 2006 (BGS 611.1), von der neuen Ziel 2: Die Gemeinde bietet ein hochstehen-
Finanzstrategie des Gemeinderats Kenntnis ge- des Leistungsangebot bei effizientem Res-
nommen. Die Finanzstrategie beinhaltet die Ziele sourceneinsatz an.
der zukünftigen Finanz- und Steuerpolitik sowie Die Dienstleistungen sowie ein qualitativ guter
entsprechende Massnahmen dazu. Service Public werden effizient und bürgernah
erbracht.
Ziel 1: Der Finanzhaushalt ist ausgeglichen
gestaltet. Fazit Ziel 2: Rückmeldungen aus der Bevölke-
Das kumulierte Ergebnis der Erfolgsrechnung ist rung und von Parteien zeigen, dass das Leis-
über acht Jahre auszugleichen. Der Zeitraum um- tungsangebot der Gemeinde zum grossen Teil
fasst das Budgetjahr, die vier Jahresrechnungen mit dem gewünschten übereinstimmt. Der per-
davor sowie drei Finanzplanjahre danach. Das sonelle Ressourceneinsatz ist vernünftig bemes-
Ausgabenwachstum ist massvoll und verläuft sen, und das Personalwachstum liegt deutlich
im Rahmen des Bevölkerungs- und Wirtschafts- unter demjenigen der Wohnbevölkerung. Baar
wachstums beziehungsweise der Teuerung. hat im Vergleich zu sämtlichen Zuger Gemein-
den den tiefsten Personal- und einen sehr tiefen
Beurteilungszeitraum 8 Jahre
Sachaufwand pro Einwohnerin / Einwohner.
150
140
130 Ergebnis
Ziel 3: Die Eigenkapitalpolitik ist ausgewogen
gestaltet.
21.7
120 Aufwand
19.5
Die Eigenkapitalquote beträgt mindestens 40 %
15.4
110 Ertrag
der Bilanzsumme und kann aufgrund von Sonder
100 effekten ausnahmsweise auf über 70 % ansteigen.
4.9
4.7
4.5
4.0
90
Eigenkapitalquote:
80
Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
-1.4
70 2018 2019 2020 2021 2022 2023
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
93.0 % 92.8 % 92.8 % 93.1 % 93.3 % 93.4 %
Fazit Ziel 1: Die Ertragsüberschüsse haben zur
Folge, dass das kumulierte Ergebnis über acht Fazit Ziel 3: Die Eigenkapitalquote wird Ende
Jahre (im positiven Sinne) nicht ausgeglichen ist. 2018 rund 93 % betragen und bleibt in den
Zielkonflikt: Der Gemeinderat strebt zurzeit Folgejahren stabil. Der Gemeinderat verzichtet
nicht an, das Ziel Nr. 1 weiter zu verfolgen. angesichts hoher, künftiger Investitionen auf den
Zwecks Erreichung anderer finanzstrategischer Abbau des Eigenkapitals.
Ziele, sind auch in Zukunft Ertragsüberschüsse
notwendig:
a) um den Steuerfuss berechenbar zu halten Ziel 4: Die Gemeinde ist jederzeit liquid.
(Ziel 5) Eine gesunde und nachhaltige Kapitalstruktur ver-
b) um langfristig zumindest einen Teil der hohen hilft der Gemeinde zu guter Bonität und positiven
Investitionen decken zu können (Ziel 6) und Ratings von Finanzinstituten. Damit sichert sie17
sich jederzeit einen schnellen und unkomplizier- Anteil der Fiskalerträge erforderlich ist, um die
ten Zugang zu finanziellen Mitteln. Nettoschulden abzutragen.)
Schulden in CHF Mio.: Selbstfinanzierungsgrad:
Progn. Budget Plan Plan Plan Plan Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2018 2019 2020 2021 2022 2023
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 233 % 204 % 209 % 162 % 125 % 74 %
Fazit Ziel 4: Die Gemeinde ist schuldenfrei. Die Die Zahlen sind über einen Zeitraum von fünf Jahren dar-
liquiden Mittel sind ausreichend hoch. gestellt. Sie weichen von jenen auf Seite 14 ab.
Nettoverschuldungsquotient:
Ziel 5: Die Steuerbelastung bleibt attraktiv. Progn. Budget Plan Plan Plan Plan
Die Steuerbelastung bleibt langfristig attraktiv 2018 2019 2020 2021 2022 2023
und berechenbar. Baar nimmt bezüglich Steuer- -144 % -149 % -148 % -144 % -135 % -119 %
fuss im innerkantonalen Vergleich eine Position Die Werte sind im Minusbereich, weil die Gemeinde Baar
im ersten Drittel ein. keine Nettoschulden, sondern Nettovermögen hat.
Entwicklung des Steuerfusses Fazit Ziel 6: Das Augenmerk liegt beim Selbstfi-
75% nanzierungsgrad, welcher jeweils über einen Zeit-
73%
71% raum von 5 Jahren berechnet wird. Er nimmt ab,
69% weil künftig hohe Nettoinvestitionen finanziert
67% werden müssen. Ein Selbstfinanzierungsgrad
65%
63% von weniger als 100 % bedeutet,
61% dass sich die Gemeinde zur Finanzierung von In-
59% vestitionsvorhaben verschuldet.
57%
55%
Weil gleichzeitig der Nettoverschuldungsquotient
53% negativ ist, wird das Ziel 6 während des gesam-
51% ten Zeitraums erfüllt.
1999
2003
2005
2007
2009
2013
2015
2017
2021
2023
2001
2011
2019
Fazit Ziel 5: Baar ist und bleibt bezüglich Steuer- Ziel 7: Finanzielle Risiken werden frühzeitig
belastung sehr attraktiv. Der Finanzplan wurde erkannt.
mit einem Steuerfuss von 53 % berechnet. Baar Das Risikomanagement wird jährlich überprüft
bleibt schweizweit die steuergünstigste Gemein- und aktualisiert. Der Entwicklung des Steuer-
de. ertrages und des Steuerwettbewerbs wird be-
sondere Aufmerksamkeit gewidmet.
Ziel 6: Die Investitionen sind finanzierbar. Fazit Ziel 7: Baar hat weder ein strukturelles
Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Durch- Steuerproblem noch ein Klumpenrisiko. Die
schnitt über 5 Jahre mindestens 80 Prozent, Erträge sind auf viele Personen abgestützt. Die
sobald der Nettoverschuldungsquotient grösser kantonale Steuerverwaltung bestätigt, dass die
als 150 Prozent ist. höheren Steuern natürlicher und juristischer Per-
(Nettoverschuldungsquotient = Differenz zwi- sonen aus den Vorjahren keinen Einmaleffekt dar-
schen Fremdkapital und Finanzvermögen in % stellen, sondern auch in den kommenden Jahren
des Fiskalertrages. Der Quotient zeigt, welcher fliessen werden.18
Stellungnahme der Rechnungs- und Geschäftsprüfungskommission
Sehr geehrte Stimmbürgerinnen ausfallen als bisher mit der degressiven Ab-
Sehr geehrte Stimmbürger schreibungsmethode.
Die Rechnungs- und Geschäftsprüfungskom- 4. Es wird in der Vorlage erstmals die langfris-
mission nimmt Kenntnis vom Finanzplan und tige Finanzplanung der Gemeinde Baar bis
stellt fest: zum Jahre 2036 aufgezeigt. Aus dieser ist
ersichtlich, dass die Gemeinde Baar voraus-
1. Das Jahr 2018 wird gemäss Hochrechnung sichtlich ab dem Jahr 2025 Fremdkapital auf-
mit einem Ertragsüberschuss von CHF 21.7 nehmen muss, obwohl die Ergebnisse bis
Mio. abschliessen, budgetiert war eine aus- zum Jahr 2036 positiv ausfallen sollten. Der
geglichene Rechnung. Dieses erfreuliche Er- Grund dafür sind die hohen geplanten Inves-
gebnis ist auf höhere Steuererträge bei den titionen. Die geplante Gesamtsumme der
juristischen und natürlichen Personen zurück- Investitionen könnte bis 2036 über CHF 400
zuführen. Mio. betragen. Um all die geplanten Projek-
te in dieser Höhe zu finanzieren, müsste die
2. Die zu erwartenden Rechnungsergebnisse Gemeinde Baar ab dem Jahr 2025 bis 2036
für die Planjahre 2019–2023 rechnen mit ope- Fremdkapital im Umfang von rund CHF 100
rativen Ertragsüberschüssen von insgesamt Mio. aufnehmen.
CHF 57.3 Mio. Diese Ertragsüberschüsse aus
den operativen Ergebnissen sollen gemäss 5. Die Steuererträge für das Budget 2019 und
Gemeinderat zwecks Vorfinanzierung für zu- die Planjahre 2020 bis 2023 sind mit dem
künftige Bauten zu 2/3 als ausseror- vom Gemeinderat vorgeschlagenen Steuer-
dentlicher Aufwand in der laufenden Rech- fuss von 53% berechnet.
nung verbucht werden und zu 1/3 als Ertrags-
überschuss ausgewiesen werden. Vorfi- 6. Die Einhaltung der Ziele der Finanzstrategie
nanzierungen für zukünftige Projekte sind wird aufgezeigt. Aufgrund der Nichtein-
gemäss HRM 2 und der Finanzaufsicht des haltung des revidierten Finanzhaushalts-
Kantons Zug zulässig. Allerdings fordert das gesetzes (da nicht 100% des operativen
revidierte Finanzhaushaltsgesetz eine ausge- Ertragsüberschusses für Vorfinanzierungen
glichene Rechnung der kumulierten Ergebnis- verwendet werden sollen) wird das Ziel 1
se der Erfolgsrechnung über acht Jahre. Die unvollständig erfüllt. Weiter wird beim dritten
RGPK empfiehlt daher einstimmig mit der Ziel die Eigenkapitalquote in den Planjahren
vor einem Jahr umgesetzten Strategie fort- bis 2023 über 90% liegen und die Zielgrösse
zufahren, den gesamten Ertragsüberschuss von 70% übertreffen, diese wird aber in den
für Vorfinanzierungen zu verwenden. Nur so darauffolgenden Jahren durch die grossen
kann Artikel 2 des kürzlich revidierten Finanz- Investitionen abnehmen.
haushaltsgesetzes, welches unter anderem
eine ausgeglichene Rechnung über 8 Jahre Baar, 17. Oktober 2018
fordert, eingehalten werden.
Rechnungs- und Geschäftsprüfungs-
3. Durch das revidierte Finanzhaushaltsgesetz kommission
wird auch auf die lineare Abschreibungs-
methode umgestellt. Somit werden die Antrag
Abschreibungen ab dem Jahr 2021 tiefer Vom Finanzplan für die Jahre 2019–2023 sei
Kenntnis zu nehmen.19
Traktandum 3
Budget 2019
Budget Budget Rechnung Rechnung Rechnung
2019 2018 2017 2016 2015
1. Erfolgsrechnung
Aufwand 143'885'200 132'848'000 121'357'410 120'792'765 127'415'157
Ertrag 148'750'000 132'921'600 140'813'426 136'217'099 126'056'006
Ergebnis der Erfolgsrechnung 4'864'800 73'600 19'456'016 15'424'333 -1'359'151
2. Investitionsrechnung
Ausgaben 13'260'500 8'308'000 15'412'995 7'351'974 8'281'435
Einnahmen 950'000 1'074'000 893'173 803'832 1'728'208
Nettoinvestitionen 12'310'500 7'234'000 14'519'822 6'548'143 6'553'227
3. Finanzierungsnachweis
Investitionszunahme netto -12'310'500 -7'234'000 -14'519'822 -6'548'143 -6'553'227
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 12'476'400 9'192'700 5'243'642 4'322'824 4'292'102
Veränderung Fonds und Spezialfinanzierung -1'252'000 -1'008'600 -661'725 -443'546 -426'535
Entnahmen aus dem Eigenkapital -490'000 -51'500 -25'723 -166'265 -85'271
Ertrags- / Aufwandüberschuss (-) 4'864'800 73'600 19'456'016 15'424'333 -1'359'151
Finanzierungsüberschuss / -fehlbetrag 3'288'700 972'200 9'492'389 12'589'205 -4'132'081
4. Bilanz
Finanzvermögen 178'389'704 145'345'096 150'708'187 139'289'048 125'289'488
Verwaltungsvermögen 43'437'659 58'496'769 57'859'534 49'681'939 47'204'415
Total Aktiven 221'827'363 203'841'865 208'567'722 188'970'987 172'493'903
Fremdkapital 16'080'169 14'315'560 15'786'501 16'065'649 16'771'070
Eigenkapital ohne Ergebnis ER 200'882'395 189'452'705 173'325'205 157'481'004 157'081'984
Ergebnis der Erfolgsrechnung 4'864'800 73'600 19'456'016 15'424'333 -1'359'151
Total Passiven 221'827'363 203'841'865 208'567'722 188'970'987 172'493'903
5. Steuern
Direkte Steuern Natürliche Personen 47'020'000 41'060'000 43'919'126 46'236'283 42'294'155
Direkte Steuern Juristische Personen 56'220'000 47'690'000 49'899'401 41'310'933 34'927'765
Übrige Direkte Steuern 5'750'000 5'790'000 6'917'525 9'864'497 9'270'820
Besitz- und Aufwandsteuern 80'000 80'000 79'820 77'000 74'565
Total Fiskalertrag 109'070'000 94'620'000 100'815'871 97'488'713 86'567'305
Ertrag ordentliche Steuern pro Einwohner 4'167 3'651 3'917 3'653 3'320
6. Kennzahlen
Vermögen pro Einwohner 6'491 5'343 5'577 5'094 4'505
Steuerfuss 53% 53% 56% 56% 56%
Anteil am ZFA 10'397'000 7'317'500 3'839'280 6'118'013 10'240'675
Anteil am NFA 8'099'300 7'567'400 6'566'752 6'722'010 7'462'180
Mitarbeitende (100 %-Stellen) 392.4 386.6 385.4 390.3 386.220
Erfolgsrechnung – Gestufter Erfolgsausweis
Budget Budget Abwei Abwei Rechn. Rechn. Rechn.
in CHF 1’000
2019 2018 chung chung % 2017 2016 2015
30 Personalaufwand -60'468 -60'195 -273 0.5% -59'141 -57'474 -58'362
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -19'098 -17'528 -1'570 8.2% -17'045 -15'976 -17'038
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -5'400 -5'424 24 -0.4% -5'226 -4'185 -3'863
35 Einlagen in Fonds und Spez.finanz. 0 0 0 0.0% 0 0 0
36 Transferaufwand -47'901 -42'531 -5'370 11.2% -36'382 -39'474 -43'655
davon Finanz- und Lastenausgleich -18'496 -14'885 -3'611 19.5% -10'406 -12'840 -17'703
39 Interne Verrechnungen -3'100 -3'104 4 -0.1% -3'128 -3'019 -3'198
Total betrieblicher Aufwand -135'966 -128'780 -7'185 5.3% -120'921 -120'128 -126'116
40 Fiskalertrag 109'070 94'620 14'450 13.2% 100'816 97'489 86'567
41 Regalien und Konzessionen 11 25 -14 -127.3% 11 12 29
42 Entgelte 13'662 13'332 330 2.4% 14'242 13'162 13'552
45 Entnahmen aus Fonds und Spez.finanz. 1'252 1'009 243 19.4% 662 444 427
46 Transferertrag 16'076 15'837 238 1.5% 16'598 16'696 16'824
49 Interne Verrechnungen 3'100 3'104 -4 -0.1% 3'128 3'019 3'198
Total betrieblicher Ertrag 143'170 127'927 15'244 10.6% 135'456 130'821 120'597
Ergebnis betriebliche Tätigkeit 7'204 -854 8'058 111.9% 14'535 10'693 -5'519
34 Finanzaufwand -920 -368 -552 60.0% -428 -665 -907
44 Finanzertrag 5'090 4'944 146 2.9% 5'332 5'230 5'374
Ergebnis aus Finanzierung 4'170 4'576 -406 -9.7% 4'904 4'565 4'468
Operatives Ergebnis 11'375 3'722 7'653 67.3% 19'439 15'258 -1'052
38 Ausserordentlicher Aufwand -7'000 -3'700 -3'300 0.0% -8 0 -393
48 Ausserordentlicher Ertrag 490 52 439 89.5% 26 166 85
Ausserordentliches Ergebnis -6'510 -3'649 -2'862 44.0% 17 166 -308
Ertrags- / Aufwandüberschuss 4'865 74 4'791 98.5% 19'456 15'424 -1'359
Die Beträge sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.
30 Personalaufwand / 31 Sachaufwand 38 Ausserordentlicher Aufwand
Der durch die Gemeinde beeinflussbare Perso- In der Gemeinde Baar stehen grosse Investi-
nal- und Sachaufwand gehört im Vergleich zu den tionsvorhaben an. Die Schule Wiesental, die
anderen Zuger Gemeinden pro Einwohnerin / Erweiterung der Schule Sternmatt 1, eine neue
Einwohner zu den tiefsten. Das sind Zeichen Dreifachturnhalle und verschiedene andere Pro-
schlanker Strukturen und einer dynamischen Ver- jekte müssen finanziert werden.
waltung. Der Gemeinderat setzt alles daran, dass Damit die finanzielle Belastung erwähnter Projek-
dies auch in Zukunft der Fall sein wird. te besser und auf mehrere Jahre verteilt werden
kann, plant die Gemeinde aktiv die Entlastung
40 Fiskalertrag der kommenden Generation, indem sie weitere
Gemäss Auskunft der kantonalen Steuerverwal- Vorfinanzierungen budgetiert. Die spätere Ent-
tung kann – wie in den Vorjahren – auch in den nahme dieser zweckgebundenen Mittel kompen-
kommenden Jahren mit höheren Steuererträgen siert den künftigen Aufwand während Jahren.
Juristischer Personen gerechnet werden.21
Erfolgsrechnung – Aufwand nach Artengliederung mit Kommentar
Budget Budget Abweichung
in CHF 1’000 2019 2018 Wichtigste Abweichungen / Kommentar
Abs. in %
30 Personalaufwand 60'468 60'195 273 0.5%
31 Sach- und Übriger Betriebs- 19'098 17'528 1'570 8.2% Zunahme als Folge anstehender Unterhalts-
aufwand arbeiten an Gemeindeliegenschaften.
33 Abschreibungen Verwal- 5'400 5'424 -24 -0.4% Abschreibungen degressiv vom mutmasslichen
tungsvermögen Buchwert.
34 Finanzaufwand 920 368 552 60.0% Höherer betrieblicher Aufwand für Liegen-
schaften im Finanzvermögen.
36 Transferaufwand 47'901 42'531 5'370 11.2%
davon Finanz- und Lasten- 18'496 14'885 3'611 19.5% siehe Bemerkung unten
ausgleich
38 Ausserordentlicher Aufwand 7'000 3'700 3'300 Vorfinanzierung Projekt Schule Sternmatt 1
39 Interne Verrechnungen 3'100 3'104 -4 -0.1% Diese Position ist erfolgsneutral.
(Siehe Ertrag Interne Verrechnungen)
Total Aufwand 143'885 132'848 11'037 7.7%
Die Beträge sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.
36 Transferaufwand
Grundlage für die Bemessung der Ausgleichs-
leistungen 2019 ist die Steuerkraft 2017, welche
gegenüber 2016 deutlich gesteigert wurde. Auf-
grund dessen bezahlt Baar im Jahr 2019 CHF 8.1
Mio. an den Nationalen und CHF 10.4 Mio. an
den Innerkantonalen Finanzausgleich.
Sach- und Übriger
Betriebsaufwand Abschreibungen
Prozentuale Aufteilung des Aufwandes 11.8% Verwaltungsvermögen
3.3%
Personalaufwand
37.2%
Finanzaufwand
Interne Verrechnungen 0.6%
1.9% Transferaufwand
29.5%
Zahlungen an NFA
und ZFA
13.8%
Ausserordentlicher
Aufwand
4.3%22
Erfolgsrechnung – Ertrag nach Artengliederung mit Kommentar
Budget Budget Abweichung
in CHF 1’000 2019 2018 Wichtigste Abweichungen / Kommentar
Abs. in %
40 Fiskalertrag 109'070 94'620 14'450 13.2% Siehe Seite 07 - Fiskalertrag
41 Regalien und Konzessionen 11 25 -14 -127.3% Abnahme Konzessionsgebühren
42 Entgelte 13'662 13'332 330 2.4% Leicht höhere Kostenbeteiligung Dritter
44 Finanzertrag 5'090 4'944 146 2.9% Höhere Erträge aus Liegenschaften des Finanz-
vermögens.
45 Entnahmen aus Fonds und 1'252 1'009 243 19.4% 2019 ist eine weitere Entnahme aus der Spe-
Spezialfinanzierungen zialfinanzierung Entwässerung geplant.
46 Transferertrag 16'076 15'837 238 1.5% Leicht höhere Schülerpauschalen
48 Ausserordentlicher Ertrag 490 52 439 89.5% Entnahmen aus dem Erneuerungsfonds
49 Interne Verrechnungen 3'100 3'104 -4 -0.1% Diese Position ist erfolgsneutral.
(Siehe Aufwand Interne Verrechnungen)
Total Ertrag 148'750 132'922 15'828 10.6%
Die Beträge sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen.
Prozentuale Aufteilung des Ertrages
Regalien und
Konzessionen
0.0%
Finanzertrag
Entgelte 3.4%
9.2%
Fiskalertrag Entnahmen aus Fonds
73.3% und
Transferertrag
10.8% Spezialfinanzierungen
0.8%
Ausserordentlicher
Ertrag
0.3%
Interne Verrechnungen
2.1%23
Erfolgsrechnung – Institutionelle Gliederung
Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
1 Präsidiales / Kultur 10'137'800 1'440'000 9'403'700 1'507'500 9'159'471 1'625'983
2 Finanzen / Wirtschaft 33'426'200 110'722'100 26'435'400 96'291'200 17'929'672 102'844'721
3 Schulen / Bildung 46'111'800 17'093'100 46'117'100 16'652'100 44'952'353 16'950'563
4 Planung / Bau 6'239'800 3'214'500 5'608'700 2'971'100 5'259'366 2'659'866
5 Liegenschaften / Sport 15'939'600 8'173'900 14'917'800 7'551'000 14'644'504 7'843'794
6 Sicherheit / Werkdienst 10'922'700 4'274'600 10'777'000 4'304'900 10'705'307 4'430'390
7 Soziales / Familie 21'107'300 3'831'800 19'588'300 3'643'800 18'706'736 4'458'109
Total 143'885'200 148'750'000 132'848'000 132'921'600 121'357'410 140'813'426
Mehrertrag / Mehraufwand (-) 4'864'800 73'600 19'456'016
Das Budget 2019 rechnet mit einem Ertrags- Der budgetierte Finanzierungsüberschuss
überschuss von CHF 4‘864‘800.--. beläuft sich auf CHF 3‘288‘700.--. Der Finanzie-
rungsüberschuss ist die Summe der Nettoinves-
Im Aufwand sind Abschreibungen im Umfang titionen plus das Ergebnis der Erfolgsrechnung,
von CHF 5‘476‘400.-- und Vorfinanzierungen abzüglich Abschreibungen, Vorfinanzierungen,
von CHF 7‘000‘000.-- enthalten. Veränderung der Spezialfinanzierungen und Ent-
nahmen aus dem Eigenkapital.
Die Nettoinvestitionen betragen voraussichtlich
CHF 12‘310‘500.--. Die Prognose vom Herbst 2018 bezüglich des
Ergebnisses der Erfolgsrechnung weist auf einen
Ertragsüberschuss von rund CHF 21.7 Mio. hin.
Entwicklung der Laufenden Rechnung
150
Über-
in CHF Mio.
140 schuss
35.0
130
120 Ertrag
110 21.7
19.5 15.0
100 15.4 4.9 Auf-
0 -1.4 wand
Rechnung Rechnung Rechnung Prognose Budget
2015 2016 2017 2018 201924
Erfolgsrechnung – Abteilung Präsidiales / Kultur
Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
101 Einwohnergemeinde 811'900 765'700 723'905
102 RGPK 105'400 109'500 112'311
105 Gemeinderat 1'205'000 1'047'200 1'065'482
110 Gemeindebüro 786'700 324'000 797'700 327'000 776'957 317'977
111 Zivilstandsamt 476'300 223'000 403'500 223'000 383'424 226'869
112 Erbschaftsamt 146'600 65'000 147'800 75'000 152'957 61'618
113 Notariat 411'900 505'000 418'900 525'000 441'426 612'963
115 Gemeindekanzlei / Personaldienst 1'085'000 36'000 1'113'500 36'000 1'065'696 37'683
117 Ausbildung Lernende 274'100 221'600 207'971
120 Allgemeine Bürokosten 291'300 298'800 263'433
125 Informatik 1'658'800 6'000 1'480'300 7'500 1'381'433 6'000
130 Telefon 132'000 126'000 124'703
135 Friedensrichteramt 53'500 48'000 53'500 52'000 53'977 43'872
136 Weibelamt 28'400 3'000 28'400 4'000 27'714 2'335
141 Kultur 784'900 146'000 765'200 174'000 812'814 208'149
143 Beiträge 515'500 260'000 301'598
144 Kind und Jugend 651'400 41'500 657'400 41'500 581'577 67'703
145 Bibliothek / Ludothek 719'100 42'500 708'700 42'500 682'095 40'814
Total 10'137'800 1'440'000 9'403'700 1'507'500 9'159'471 1'625'983
Mehrertrag / Mehraufwand (-) -8'697'800 -7'896'200 -7'533'489
105 Gemeinderat 125 Informatik
Im Berichtsjahr werden mehrere Rücktrittsentschä- Im kommenden Jahr werden verschiedene Digita-
digungen an Alt-Gemeinderäte gemäss Entschädi- lisierungsmassnahmen umgesetzt. Zudem wurde
gungsreglement ausbezahlt. aufgrund der «ICT-Strategie» eine Stelle im Um-
fang von 50 % für die Schulinformatik bewilligt.
111 Zivilstandsamt
Befristete Stelle im Umfang von 60% für Zusatz- 143 Beiträge
aufgaben im Bereich der Digitalisierung und auf- Die Gemeinde Baar unterstützt das Eidgenössi-
grund der aktuellen Arbeitslast. sche Schwingfest (ESAF) Zug 2019 mit einem ein-
maligen Beitrag im Umfang von CHF 70‘000.--.
117 Ausbildung Lernende Die Inland- und Auslandhilfe werden im 2019 mit
Die Zahl der Lernenden steigt an. Zusätzliche Aus- je CHF 200‘000.-- (Vorjahr CHF 100‘000.--) unter-
bildungskosten für den neuen Ausbildungsplatz stützt.
Informatik.Sie können auch lesen
