Immobilien-Template 31. Oktober 2018 - Finma
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Immobilien-Template 31. Oktober 2018 Laupenstrasse 27 3003 Bern Tel. +41 (0)31 327 91 00 Fax +41 (0)31 327 91 01 www.finma.ch
Inhaltsverzeichnis
1 Allgemeine Bemerkungen ............................................................................................................... 3
2 Deckblatt ........................................................................................................................................... 3
3 Immobilien Bestand ......................................................................................................................... 3
4 Immobilien Abgänge........................................................................................................................ 5
2/61 Allgemeine Bemerkungen
Das Immobilien-Template dient der Erfassung und Beschreibung der Exposures in Immobilien. Dieses
Dokument enthält Angaben, wie das Template zu befüllen ist.
1. Die vorgegebenen Formulare und Spalten sind unverändert zu verwenden.
2. Beträge sind in Schweizer Franken anzugeben.
2 Deckblatt
1. Der Name der Gesellschaft ist einzutragen. Er wird automatisch auf die weiteren Tabellenblätter
übertragen.
2. Der Name der Kontaktperson ist anzugeben inkl. E-Mail und Telefonnummer.
3. Das Datum der Erfassung ist anzugeben.
4. Die restlichen Zellen sind automatisierte Summenformeln, die eine Übersicht über die Exposures
geben.
3 Immobilien Bestand
In diesem Blatt werden alle Immobilien im direkten Bestand des Versicherungsunternehmens per
Stichtag erfasst. Damit sind sowohl im Inland als auch im Ausland gehaltene Immobilien zu erfassen.
Es ist sicherzustellen, dass die Beträge „Marktwert nach FIRST“ und „Marktnaher Wert SST“ für den
Gesamtimmobilienbestand mit denjenigen der jeweiligen Berichterstattung übereinstimmen. Die Ab-
gänge während des Jahres sind im Spreadsheet „Abgänge“ zu erfassen und sind auf dem Spread-
sheet „Bestand“ nicht mehr aufzuführen.
1. Spalte „Objekt-Nr.“: Unternehmenseigene Codierung der Position. Sie dient der Identifizierung im
Austausch mit der Gesellschaft.
2. Spalte „Strasse, Nr.“ (Adresse des Grundstücks): Strasse und Hausnummer des jeweiligen Ob-
jekts.
3. Spalte „PLZ“: Postleitzahl der Gemeinde, für Schweizer Immobilien bitte ausschliesslich die vier-
stellige Zahl eintragen.
4. Spalte „Ort“: Gemeindename, in der ortsüblichen Sprache (keine Doppelnamen Deutsch-Franzö-
sisch).
3/65. Spalte „Kanton / Land“: Abkürzung des Kantons bzw. des Landes angeben (Bsp. BE, ZH, VD
usw., respektive, D, F, I, etc.)
6. Spalte „BfS-Code“: Gemeindecode des Bundesamtes für Statistik (soweit verfügbar). Informatio-
nen unter folgendem Link: https://www.bfs.admin.ch/bfs/de/home/grundlagen/raumgliederun-
gen.assetdetail.4542638.html. Für ausländische Immobilien kann die Zelle leer gelassen werden.
7. Spalte „Gebäudeart FINMA“: Es ist eine der folgenden Gebäudearten einzutragen:
Einfamilienhäuser EFH
Mehrfamilienhäuser MFH
Eigentumswohnungen EiW
Büro- und Verwaltungsbauten BüV
Objekte im Baurecht: Baurechtsvergabe BR1
Objekte im Baurecht: Baurechtsnahme BR2
Gemischtgenutzte Liegenschaften – nicht anrechenbarer Nutzungsanteil
GGL1
bezogen auf den gesamten Nettomietzins von max. 30 %
Gemischtgenutzte Liegenschaften – Verkaufsflächenanteil > 30 % des ge-
GGL2
samten Nettomietzinses, wenn eine städtische Zentrumslage vorliegt
Übrige Immobilien, angefangene Bauten und Bauland UEI
Falls eine Unterscheidung zwischen Ein- und Mehrfamilienhäusern nicht möglich ist, ist die
Klasse Einfamilienhäuser EFH zu verwenden.
8. Spalte „Selbst genutzt“: Bei selbst genutzten Immobilien (Betriebsliegenschaften) „x“ eintragen
(x = Ja), ansonsten leer lassen.
9. Spalte „Buchwert nach OR“: statutarischer Buchwert.
10. Spalte „Anrechnungswert im gebundenen Vermögen“: Der gemäss FIRST ans gebundene Vermö-
gen angerechnete Wert. Falls der Wert nicht im gebundenen Vermögen angerechnet wird, bitte
Zelle leer lassen.
11. Spalte „Marktwert nach FIRST“: Der gemäss FIRST angegebene Marktwert.
12. Spalte „Marktnaher Wert SST“: Der in der SST-Bilanz verwendete Wert.
13. Spalte „Diskontierungssatz“: Falls der SST-marktnahe Wert der Liegenschaft mittels der Ertrags-
wert- oder der DCF-Methode ermittelt wird, der verwendete Diskontierungssatz in %, im Zahlen-
format Z.ZZ (z.B. 3.50) ohne das „%“-Zeichen.
14. Spalte „Jahr des Erwerbs“: Jahr des Erwerbs ohne Angabe von Tag und Monat (z.B. 1996).
15. Spalte "Kaufpreis zum Zeitpunkt des Erwerbs": der bezahlte Preis ohne Steuern (auf Best-Effort
Basis).
4/64 Immobilien Abgänge
In diesem Blatt sind alle Immobilien im direkten Bestand im In- und Ausland aufzuführen, welche in
den 12 Monaten vor dem Stichtag verkauft wurden.
1. Spalte „Objekt-Nr.“: Unternehmenseigene Codierung der Position. Dient der Identifizierung im
Austausch mit der Gesellschaft.
2. Spalte „Strasse, Nr.“ (Adresse des Grundstücks): Strasse und Hausnummer des jeweiligen Ob-
jekts
3. Spalte „PLZ“: Postleitzahl der Gemeinde, für Schweizer Immobilien bitte ausschliesslich die 4stel-
lige Zahl eintragen.
4. Spalte „Ort“: Gemeindename, in der ortsüblichen Sprache (keine Doppelnamen Deutsch-Franzö-
sisch).
5. Spalte „Kanton / Land“: Abkürzung des Kantons bzw. des Landes angeben (Bsp. BE, ZH, VD usw.
respektive, D, F, I, etc.)
6. Spalte „BfS-Code“: Gemeindecode des Bundesamtes für Statistik (soweit verfügbar). Informatio-
nen unter folgendem Link: https://www.bfs.admin.ch/bfs/de/home/grundlagen/raumgliederun-
gen.assetdetail.4542638.html. Für ausländische Immobilien kann die Zelle leer gelassen werden.
7. Spalte „Gebäudeart FINMA“: Es ist eine der folgenden Gebäudearten einzutragen:
Einfamilienhäuser EFH
Mehrfamilienhäuser MFH
Eigentumswohnungen EiW
Büro- und Verwaltungsbauten BüV
Objekte im Baurecht: Baurechtsvergabe BR1
Objekte im Baurecht: Baurechtsnahme BR2
Gemischtgenutzte Liegenschaften – nicht anrechenbarer Nutzungsanteil
GGL1
bezogen auf den gesamten Nettomietzins von max. 30 %
Gemischtgenutzte Liegenschaften – Verkaufsflächenanteil > 30 % des ge-
GGL2
samten Nettomietzinses, wenn eine städtische Zentrumslage vorliegt
Übrige Immobilien, angefangene Bauten und Bauland UEI
Falls eine Unterscheidung zwischen Ein- und Mehrfamilienhäusern nicht möglich ist, ist die Klasse
Einfamilienhäuser EFH zu verwenden.
8. Spalte “Selbst genutzt“: Bei selbst genutzten Immobilien (Betriebsliegenschaften) „x“ eintragen
(x = Ja), ansonsten leer lassen.
9. Spalte „Buchwert nach OR“: statutarischer Buchwert.
5/610. Spalte „Anrechnungswert ans gebundene Vermögen“: Der gemäss FIRST ans gebundene Vermö-
gen angerechnete Wert.
11. Spalte „Marktwert nach FIRST“: Der gemäss FIRST angegebene Marktwert.
12. Spalte „Marktnaher Wert SST“: Der in der SST-Bilanz verwendete Wert.
13. Spalte „Jahr des Erwerbs“: Jahr des Erwerbs ohne Angabe von Tag und Monat (z.B. 1996).
14. Spalte "Kaufpreis zum Zeitpunkt des Erwerbs": der bezahlte Preis ohne Steuern (auf Best-Effort
Basis)..
15. Spalte „Verkaufsdatum“: Datum des Verkaufs, Format DD.MM.YYYY.
16. Spalte „Verkaufspreis“: erzielter Verkaufspreis (Nettoerlös).
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