NACHHALTIGKEITS-BERICHT 2019/2020 - LFA FÖRDERBANK ...
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NACHHALTIGKEITS- BERICHT 2019/2020
INHALT
INTERVIEW VERWALTUNGSRATSVORSITZENDER 3 VERANTWORTUNG IM OPERATIVEN GESCHÄFT 30 GESELLSCHAFTLICHE VERANTWORTUNG 54
3. Nachhaltigkeitsmanagement 31 8. Nachwuchsförderung und
VORWORT VORSTAND 5 gesellschaftliches Engagement 55
4. Betrieblicher Umweltschutz 32 8.1 Nachwuchsförderung 55
LFA IM ÜBERBLICK 7 4.1 Nachhaltiger Ressourceneinsatz 32 8.2 Kulturförderung 57
4.2 Energieverbrauch und grüner Strom 36 8.3 Förderung sozial engagierter Mitarbeiter
NACHHALTIGKEITSSTRATEGIE 9 4.3 Bauliche Energieeffizienz 37 und Weihnachtsspende 58
4.4 Treibhausgase 38
INTERNE ORGANISATION 11 4.5 Umweltzertifizierungen 39 9. Menschenrechte 59
1. Verantwortungsvolle Unternehmensführung 12
1.1 Grundsätze guter Unternehmensführung 12 5. Nachhaltige Beschaffung 40 BILANZ NACHHALTIGKEITSZIELE FÜR 2019 60
1.2 Integrität durch Compliance 14
1.3 Nachhaltige Vergütungsstruktur 17 6. Verantwortungsvolle Produkte und NACHHALTIGKEITSZIELE FÜR 2020 63
1.4 Risikomanagement 18 Dienstleistungen 42
1.5 Datenschutz 20 6.1 Beratung 44 KENNZAHLEN 66
6.2 Gründungsförderung 44 Ökonomische Kennzahlen 2017 bis 2019 67
2. Personalpolitik 21 6.3 Wachstumsförderung 45 Soziale Kennzahlen 2017 bis 2019 68
2.1 Arbeitsrechte und Arbeitnehmervertretung 21 6.4 Innovationsförderung 46 Soziale Leistungsindikatoren 2019 69
2.2 Soziale Verantwortung für Beschäftigte 23 6.5 Energie- und Umweltförderung 47 Umweltkennzahlen 2017 bis 2019 70
2.3.Chancengleichheit durch Diversity 24 6.6 Stabilisierung 48 Kennzahlen zu CO2-Emissionen 2017 bis 2019 71
2.4 Aktuelles Fachwissen durch Weiterbildung 6.7 Infrastrukturförderung 49 Entwicklung wesentlicher Umweltkennzahlen
und Ausbildung 25 6.8 Anlagengeschäft 50 2006 bis 2019 72
2.5 Leistungsfähigkeit durch betriebliches 27
Gesundheitsmanagement 27 7. Vertrauensvolle Kommunikation 51 NACHHALTIGKEITSGRUNDSÄTZE 73
2.6 Familienorientierung 29 7.1 Dialog mit Anspruchsgruppen 51
7.2 Kundenbeziehungen 53 ÜBERSICHT DER DNK-KRITERIEN UND
GRI-INDIKATOREN IM NACHHALTIGKEITS-
BERICHT 2019/2020 77
IMPRESSUM 78
2
Interview
INTERVIEW
mit Staatsminister Hubert Aiwanger,
Vorsitzender des Verwaltungsrats
Das Prinzip der Nachhaltigkeit ist in den ver- Die Corona-Pandemie hat Einfluss auf unsere
gangenen Jahren in den Mittelpunkt der öf- gesamte Gesellschaft. Welche Impulse werden
fentlichen Aufmerksamkeit gerückt. Auch die sich daraus für die Nachhaltigkeit ergeben?
Banken sind hierbei in den Fokus geraten.
Welche Auswirkungen erwarten Sie für das Die aktuellen Ereignisse führen uns vor Augen,
Finanzwesen? dass sich die Herausforderungen in unserer
hochvernetzten Welt dauerhaft nur in grenz
»Als bayerischer Wirtschaftsminister bin ich sehr überschreitender Zusammenarbeit lösen las-
dafür, nachhaltige Investitionen mehr in den sen. Gleichzeitig müssen wir aber die Stabilität
Mittelpunkt zu rücken. Mit den Sustainable-Fi- unserer heimischen Wirtschaft und Gesellschaft
nance-Initiativen auf europäischer und natio- sichern.
naler Ebene sind ganz klar die Erwartungen an Die Corona-Krise kann auch als Chance, als
die Banken gestiegen, bei ihren geschäfts- und Stresstest, gesehen werden. Politik und Gesell-
risikopolitischen Entscheidungen Nachhaltig- schaft haben in den vergangenen Wochen be-
keitsfaktoren einzubeziehen. Das von der BaFin wiesen, dass sie entschlossen und zügig handeln
veröffentlichte Merkblatt zum Umgang mit Nach- können. Im Sinne einer nachhaltigen Entwicklung
haltigkeitsrisiken ist hierfür ein gutes Beispiel. sollten ökologische, ökonomische und soziale As-
Immer mehr Banken nehmen sich verstärkt des pekte in einem ausgewogenen Zusammenspiel
Themas Nachhaltigkeit an und sehen die Chan- sein. So befürworte ich ein breites, branchenoffe-
cen der Finanzierung nachhaltiger Projekte. nes Konjunkturprogramm zur Unterstützung des
Damit Sustainable Finance ein Erfolg wird, ist mir wirtschaftlichen Wiederaufschwungs. Die einzel-
eine technologieoffene Umsetzung besonders nen Maßnahmen sollen die Krisenfestigkeit der
wichtig, die gerade die mittelständischen Akteure deutschen Wirtschaft steigern und durch geziel-
in Finanz- und Realwirtschaft nicht durch über- te Förderung von Innovationen und Investitionen
mäßige Bürokratie überfordert. Hierfür setze ich eine Transformation hin zu mehr Klimaneutralität
mich auf allen Ebenen mit Nachdruck ein.« und Nachhaltigkeit ermöglichen.«
3
Interview
Welche Zielsetzungen verfolgen Sie als baye- Auch in den Bereichen Klimaschutz und Energie Welchen Beitrag erwarten Sie dazu von der LfA
rischer Wirtschaftsminister beim Thema Nach- ist für uns das Thema Nachhaltigkeit von großer Förderbank Bayern?
haltigkeit? Wichtigkeit, dabei müssen wir alle drei Dimensio-
nen der Nachhaltigkeit – Ökologie, Ökonomie und »Die LfA als Förderbank des Freistaats Bayern un-
»Der Tourismus ist bayerische Leitökonomie Soziales – im Blick haben. Da über 80 Prozent der terstützt den bayerischen Mittelstand und junge
und einer der Schlüssel, um in ganz Bayern Treibhausgasemissionen energiebedingt sind, ist Unternehmen. Der Gedanke der wirtschaftlichen
gleichwertige Lebensverhältnisse herzustellen die Energiewende der entscheidende Hebel für Nachhaltigkeit ist im Geschäftsmodell der LfA fest
und standortsichere Arbeitsplätze zu schaffen. den Klimaschutz. Energieversorgung muss be- verankert, denn sie richtet ihre Fördertätigkeit vor
Diesen wichtigen Bereich entwickeln wir weiter: zahlbar, versorgungssicher und umweltverträg- allem darauf aus, strukturelle Wettbewerbsnach-
Die Bayerische Staatsregierung hat die Ausga- lich sein – und gleichzeitig auf Akzeptanz in der teile kleiner und mittlerer Unternehmen auszuglei-
ben zur Förderung des Tourismus spürbar von Bevölkerung stoßen. Ein Schwerpunkt unseres chen und so für Chancengleichheit zu sorgen.
zuletzt 64 Millionen Euro auf circa 84 Millionen „Bayerischen Aktionsprogramms Energie“ ist Zudem begleitet sie die bayerische Wirtschaft auf
Euro jährlich angehoben. Im Rahmen der High- der Ausbau der sauberen erneuerbaren Ener- dem Weg, die Herausforderungen zu meistern,
tech Agenda Bayern konnte zudem eine weitere gien mit möglichst viel Wertschöpfung vor Ort. die sich aus dem rasanten technischen Fort-
signifikante Erhöhung der Tourismusmittel um Zudem wollen wir den Freistaat zum führenden schritt und der Notwendigkeit, mit Ressourcen
einmalig 30 Millionen Euro erreicht werden. Die Wasserstoff-Land machen und haben hierzu eine verantwortungsvoll umzugehen, ergeben. Beson-
voranschreitende Digitalisierung, eine steigende eigene Wasserstoffstrategie entwickelt.« dere Herausforderungen verlangen nach einem
Mediennutzung sowie der gesamtgesellschaft- zuverlässigen Partner. Die LfA beweist gerade
liche Wandel verändern Geschäftsmodelle im in dieser bewegten Zeit ein um das andere Mal,
Tourismus zunehmend. Insbesondere das In- dass sie diesem Anspruch absolut gerecht wird.«
teresse an nachhaltigen Angeboten steigt, was
erhebliche Potenziale für die Weiterentwicklung
der touristischen Angebote in der Fläche bietet.
Die Tourismusbranche ist wie kaum ein anderer
Sektor durch die Maßnahmen zur Eindämmung
des Coronavirus betroffen. Um die bayerische
Vorreiterrolle in diesem Bereich zu sichern, stel-
len wir die Tourismuspolitik nachhaltig und zu- Hubert Aiwanger
kunftsfähig auf. Auf Dauer kann die Querschnitts- Bayerischer Staatsminister für Wirtschaft,
Landesentwicklung und Energie
branche Tourismus nur bestehen, wenn nicht nur
Stellvertretender Ministerpräsident
ökonomische, sondern auch soziale und ökolo- Vorsitzender des Verwaltungsrats der
gische Aspekte stärker in den Fokus rücken. Da- LfA Förderbank Bayern
rauf beruht das bayerische Leitbild „Tourismus
in Bayern – im Einklang mit Mensch und Natur“.
Wir setzen gezielt auf nachhaltigen, naturver-
träglichen und barrierefreien Qualitätstourismus
in Bayern, denn nur wo sich der Einheimische
wohlfühlt, fühlt sich auch der Gast wohl.
4
Vorwort
VORWORT
Sehr geehrte Leserinnen und Leser,
der Klimawandel und seine Folgen sind in den Fo- onsvorhaben erhöhten sich um über 8 %. Eine
kus der öffentlichen Wahrnehmung gerückt. Die besondere Herausforderung war das plötzliche
Corona-Pandemie hat dem Nachhaltigkeitsgedan- Auftreten der Corona-Pandemie. Schnelles und
ken weiteren Schub verliehen. Politik und Regula- bedarfsgerechtes Handeln war gefordert. Auch
torik bringen das Thema Nachhaltigkeit auf unter- hier sind wir mit passgenauen Förderangeboten
schiedlichen Ebenen mit Nachdruck voran. Beim ein verlässlicher Partner für bayerische Unterneh-
Wandel unseres Wirtschafts- und Gesellschafts- men und tragen so zur Stabilisierung von Betrie-
systems hin zu mehr Nachhaltigkeit wird Finanz ben und Arbeitsplätzen bei.
unternehmen eine wichtige Rolle zugeschrieben.
Dieser Aufgabe stellen wir uns aus Überzeugung. Ende 2019 haben wir spezifische Nachhaltigkeits-
grundsätze für Programmkredite verabschiedet.
Nachhaltigkeit ist im Wertesystem der LfA Förder- Damit setzen wir uns im Rahmen unseres För-
bank Bayern fest verankert. Die gleichrangigen derauftrags und der gesellschaftlichen Verant-
Ziele von Ökonomie, Ökologie und Sozialem sind wortung für ethische Werte und den Erhalt einer
integraler Bestandteil des Geschäftsmodells. lebenswerten Umwelt ein und folgen unserer
Überzeugung, dass Leistungsfähigkeit und Nach-
Unsere Fördertätigkeit ist vor allem darauf ge- haltigkeit sich gegenseitig bedingen.
richtet, strukturelle Wettbewerbsnachteile kleiner
V. l.: Dr. Josef Bayer, Dr. Otto Beierl und Hans Peter Göttler und mittlerer Unternehmen auszugleichen und für Die sozialen Wirkungen unserer Fördertätigkeit
Chancengleichheit zu sorgen. Neben betriebs- werden anhand der durch die Förderkredite ge-
größenspezifischen Hilfen bieten wir günstige festigten oder neu geschaffenen Arbeitsplätze
Finanzierungsmittel für Maßnahmen zum Um- ermittelt. So sagte die LfA 2019 rund 4.400 Grün-
welt- und Klimaschutz sowie zur Energieeinspa- dern, mittelständischen Unternehmen und Kom-
rung: wir fördern neue, ressourcenschonende, munen Darlehen in Höhe von 1,81 Mrd. Euro zu.
innovative und effiziente Technologien und be- Damit konnten Investitionen in Betriebe in Höhe
gleiten damit bayerische Unternehmen in die von rund 2,57 Mrd. Euro unterstützt und mehr
kohlenstoffarme Zukunft. Allein die Nachfrage der als 130.000 Arbeitsplätze gefestigt und nahezu
kleinen und mittleren Betriebe in der Energieef- 5.900 neue Stellen geschaffen werden. Hinzu
fizienzförderung stieg in 2019 um knapp 14 %, kommen Investitionen in kommunale Infrastruktur
die Zusagen bei Digitalisierungs- und Innovati- von über 160 Mio. Euro.
5
Vorwort
Wir achten darauf, dass wir ein guter Arbeitgeber Geschäftspartnern gewinnt das Thema Nach-
sind. Nachhaltige Vergütungsstrukturen, Chan- haltigkeit immer mehr an Bedeutung. Es ist un-
cengerechtigkeit, umfassende Weiterbildungs- ser Anspruch, unsere Nachhaltigkeitsleistungen
möglichkeiten, Familienfreundlichkeit, ein breit weiter zu intensivieren und die Unternehmen und
gefächertes betriebliches Gesundheitsmanage- Kommunen in Bayern durch bedarfsgerechte
ment und hohe Arbeitsplatzsicherheit schaffen Fördermaßnahmen auf ihrem Weg in eine nach-
ein attraktives Arbeitsumfeld. haltige Zukunft zu unterstützen.
Aufgrund der hohen Bedeutung der Daten für Dieser Nachhaltigkeitsbericht gibt Ihnen einen
den Betrieb der LfA haben wir eine abteilungs- Überblick über unsere Tätigkeit als Förderbank,
übergreifende Fachbereichsgruppe Datenma- die Nachhaltigkeitsleistung in den letzten Jahren
nagement aufgebaut und etabliert. Im Rahmen sowie unsere künftigen Ziele.
unseres gesellschaftlichen Engagements widmen
wir uns weiterhin der Nachwuchsförderung.
Um unsere Nachhaltigkeitsleistungen noch trans-
parenter zu machen, haben wir 2019 erstmals
eine Erklärung zum Deutschen Nachhaltigkeits-
kodex abgegeben. Auch im Dialog mit unseren
Dr. Otto Beierl Hans Peter Göttler Dr. Josef Bayer
Vorstandsvorsitzender Stv. Vorstandsvorsitzender Mitglied des Vorstands
6HEAD
LFA IM ÜBERBLICK
7LfA im Überblick
LFA IM ÜBERBLICK
Die LfA Förderbank Bayern ist die Wirtschafts- Um den Förderauftrag zielgerichtet zu erfüllen, Die LfA refinanziert sich überwiegend am Geld-
förderbank des Freistaats Bayern in der stellt die LfA besondere Finanzierungsinstru- und Kapitalmarkt durch Anleihe- und Schuld-
Rechtsform einer Anstalt des öffentlichen Rechts mente bereit. Sie greifen immer dann, wenn die scheinemissionen. Durch das Top-Rating (Triple
mit Sitz in München. Der Freistaat haftet als Ge- vom Markt angebotenen Produkte für die Ver- A) ist ihr die Mittelaufnahme zu besonders güns-
währträger kraft Gesetzes uneingeschränkt für wirklichung unternehmerischer Vorhaben nicht tigen Konditionen möglich. Daneben werden zur
ihre Verbindlichkeiten. Als Spezialkreditinstitut ausreichen. Das Angebot konzentriert sich auf Refinanzierung Bundesmittel über die KfW Ban-
unterliegt die LfA der Aufsicht der Bundesanstalt die Geschäftsfelder Gründung, Wachstum, In- kengruppe, EU-Mittel sowie Zinsverbilligungszu-
für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und den novation, Energie und Umwelt, Stabilisierung schüsse aus dem bayerischen Staatshaushalt,
Vorschriften des Kreditwesengesetzes (KWG). und Infrastruktur. Auch bei nicht vorhersehba- die teilweise aus dem erwirtschafteten Gewinn
Ihre Organe sind Vorstand und Verwaltungsrat. ren Ereignissen wie der Corona-Pandemie wer- der LfA stammen, einbezogen.
Das Geschäftsgebiet der LfA ist auf Bayern aus- den bedarfsgerechte Förderprogramme bereit
gerichtet. gestellt. Die bewährten Förderinstrumente sind Die LfA reicht Finanzierungen grundsätzlich nach
Darlehen, Risikoentlastungen, Beteiligungskapital dem Hausbankprinzip in enger Kooperation mit
Als Spezialkreditinstitut konzentriert sich die sowie Beratung. den Sparkassen, Genossenschaftsbanken und
LfA auf die nachhaltige Wirtschaftsförderung in Privatbanken aus. Ihre Finanzprodukte stehen
Bayern. Sie hat den staatlichen Auftrag, Vorha- Die Finanzierungsangebote der LfA richten nicht in Konkurrenz zu den Dienstleistungen der
ben gewerblicher Unternehmen sowie sonstige sich an Existenzgründer, kleine und mittlere Geschäftsbanken.
Maßnahmen zur Verbesserung und Stärkung Unternehmen und Freie Berufe gerade auch in
der Wirtschafts-, Verkehrs- und Umweltstruktur strukturschwachen Regionen. Bei Infrastruktur- Anspruch der LfA ist es, durch eine nachhaltige
Bayerns mit den Instrumenten einer Bank finan- vorhaben unterstützt die LfA bayerische Kommu- Ausgestaltung und bedarfsgerechte Weiterent-
ziell zu fördern. Dies geschieht im Einklang mit nen als Finanzierungspartner und stärkt damit wicklung der Fördermaßnahmen als wettbe-
den politischen Zielsetzungen der Bayerischen Bayern als Investitionsstandort. Auch größere werbsneutrale und leistungsstarke Spezialbank
Staatsregierung, in Übereinstimmung mit den Vorhaben begleitet die LfA, soweit davon bedeu- gemeinsam mit Staat, Hausbanken sowie Kam-
Beihilfevorschriften der Europäischen Union und tende positive Effekte auf Regionalstruktur und mern und Verbänden dem Wirtschaftsstandort
unter Beachtung des Diskriminierungsverbots. Arbeitsmarkt in Bayern ausgehen. Bayern positive Impulse zu geben.
Die ESG-Aktivitäten korrelieren mit den lang-
fristigen Zielsetzungen ihres Eigentümers, des Die Bilanzsumme der LfA erreichte im Jahre 2019
Freistaats Bayern. rund 21,8 Mrd. Euro. Die Kernkapitalquote (Tier 1)
beträgt 23,3 %. Die Gesamtförderleistung im Jahr
2019 belief sich auf 2,57 Mrd. Euro.
8NACHHALTIGKEITS-
STRATEGIE
9Nachhaltigkeitsstrategie
NACHHALTIGKEITS-
STRATEGIE
Die Nachhaltigkeit findet ihre Verankerung bereits Durch strenge Prinzipien in folgenden drei Berei- Die strategischen Ziele, die Mittelfristziele und die Der vorliegende vierte veröffentlichte Nachhal-
im Geschäftsmodell der LfA. Die Fördertätigkeit chen bestimmen die Nachhaltigkeitsgrundsätze abteilungsübergreifenden Jahresziele der Bank tigkeitsbericht zeigt, wie die Nachhaltigkeits-
ist vor allem darauf gerichtet, strukturelle Wett- maßgeblich die Arbeit der LfA: werden im Rahmen eines jährlichen, rollieren- grundsätze und -prinzipien im Einzelnen gelebt
bewerbsnachteile kleiner und mittlerer Unterneh- • Interne Organisation, d. h. die Personalpolitik den Ziele- und Planungsprozesses im Oberen werden und die Arbeit der LfA bestimmen.
men auszugleichen und für Chancengleichheit zu der LfA sowie die Grundsätze guter Unterneh- Führungskreis, dem der Vorstand und alle Abtei-
sorgen. Durch die langfristige Finanzierung von mensführung und Compliance. lungs-/Stabsstellenleiter angehören, erörtert und Die im Nachhaltigkeitsbericht dargestellten Kenn-
Investitionen wird eine nachhaltige Förderwirkung • Verantwortung im operativen Geschäft, d. h. auf Zielerreichungsgrad und Fortentwicklungs- zahlen beziehen sich jeweils auf den Zeitraum
erzielt. Die sozialen Wirkungen werden anhand das Nachhaltigkeitsmanagement, der betrieb- bedarf überprüft. Die abteilungsspezifischen vom 01.01. bis zum 31.12. der Geschäftsjahre
der durch die Förderkredite gefestigten bzw. neu liche Umweltschutz, die nachhaltige Beschaf- Jahresziele mit Nachhaltigkeitsbezug werden 2017, 2018 und 2019. Redaktionsschluss war
geschaffenen Arbeitsplätze ermittelt. Zahlreiche fung sowie verantwortungsvolle Produkte und von den Abteilungs-/Stabsstellenleitern festge- der 1. Juni 2020.
Förderprogramme adressieren Nachhaltigkeits- Dienstleistungen der LfA. legt; der Zielerreichungsgrad wird von einem mit
themen wie beispielsweise Energieeinsparung • Gesellschaftliche Verantwortung, d. h. nach- der Koordinierung der Nachhaltigkeitsaktivitäten Zur besseren Lesbarkeit wurde auf eine ge-
und Umweltschutz. haltige Aktivitäten im wirtschaftlichen, sozialen beauftragten Generalbevollmächtigten jährlich schlechtsneutrale Formulierung verzichtet.
und kulturellen Bereich. abgeglichen. Selbstverständlich sind aber jeweils Personen
Die Nachhaltigkeit ist Gegenstand des Leitbilds, Die Nachhaltigkeitsziele beziehen sich bisher jedes Geschlechts gemeint.
der strategischen Ziele und der Geschäfts- und Darauf aufbauend setzt sich die LfA mittelfris- nicht konkret auf die SDG‘s (Sustainable De-
Risikostrategie der LfA und somit in die übergrei- tige und jährliche Nachhaltigkeitsziele, mit velopment Goals der Vereinten Nationen); eine
fende Unternehmensstrategie eingebunden. denen die Nachhaltigkeit in der Bank weiter entsprechende Anpassung für ausgewählte
vorangebracht werden soll. Der diesen Zielen Punkte ist mittelfristig geplant.
Die Nachhaltigkeitsgrundsätze bilden den zugeordnete Realisierungszeitraum soll keine
Handlungsrahmen für die ESG-Aktivitäten (En- Priorisierung darstellen, sondern vielmehr eine re- Zertifizierungen und Initiativen aus unterschied-
vironmental Social Governance) der LfA. Sie alistische Zeitspanne für die Zielerreichung. Über lichen Bereichen unterstreichen das Engagement
traten am 3. September 2013 in Kraft, wurden die Jahresziele und deren Umsetzungsstand wird der LfA in der Nachhaltigkeit. Informationen zu
zuletzt im September 2018 aktualisiert und un- auf der Internetseite der LfA berichtet. den einzelnen Zertifizierungen können Sie der
terliegen einer regelmäßigen Überprüfung. Sie Internetseite der LfA entnehmen.
finden diese am Ende dieses Berichts.
10INTERNE
ORGANISATION
11Verantwortungsvolle Unternehmensführung
1.
Verantwortungsvolle Unternehmensführung
1.1 Grundsätze guter Unternehm ensf ührung
Die LfA hat als einen Baustein ihres Nachhal- Inhaltlich orientieren sich die Grundsätze guter
tigkeitskonzepts zum Geschäftsjahr 2011 ihre Unternehmensführung der LfA an dem Standard,
Grundsätze guter Unternehmensführung do- der durch die allgemein anerkannten Grundsät-
kumentiert und veröffentlicht. ze guter Unternehmensführung geprägt wird.
Regelungen, die ihrem Regelungsgehalt nach
Als Förderbank des Freistaats Bayern steht die auf die LfA zutreffen, werden unter Anpassung
LfA in besonderem Maße in der Verantwortung, an die Gegebenheiten der Bank entsprechend
Transparenz zu schaffen. Daher hat sich der Vor- übernommen. Da über die allgemein anerkann-
stand ausdrücklich zu den bereits in der Bank ten Grundsätze guter Unternehmensführung
praktizierten Grundsätzen guter Unternehmens- hinaus für die Unternehmensführung in der LfA
führung bekannt und deren Dokumentation nach wesentliche Regelungen bereits gesetzlich und
außen beschlossen. Der Verwaltungsrat der LfA, satzungsrechtlich niedergelegt sind, wurden die
der sich ebenfalls zu diesen Grundsätzen be- einschlägigen Normen des Gesetzes über die
kannt hat, hat die Dokumentation zustimmend Bayerische Landesanstalt für Aufbaufinanzierung
zur Kenntnis genommen. Mit den Grundsätzen (LfA-Gesetz) und der Satzung der LfA (LfA-Sat-
guter Unternehmensführung dokumentiert die zung) übernommen.
LfA seitdem die Bedeutung und den Maßstab
ihrer Unternehmensführung als Teil ihres Nach- Die Grundsätze guter Unternehmensführung
haltigkeitskonzepts nach außen. enthalten neben der Gewährträgerschaft des
Freistaats Bayern und der Haftung für Ver-
Darüber hinaus hat sich der Vorstand zum Zwe- bindlichkeiten insbesondere Regelungen für
cke der Transparenz verpflichtet, jährlich über Vorstand und Verwaltungsrat. Dies betrifft zum
die Einhaltung der Grundsätze guter Unterneh- einen jeweils deren Aufgaben und Zuständigkei-
mensführung öffentlich im Geschäftsbericht zu ten, deren Zusammensetzung sowie die Vergü-
berichten. tung ihrer Mitglieder und die Veröffentlichung
der Bezüge. Zum anderen auch das Zusam-
menwirken von Vorstand und Verwaltungsrat.
12Verantwortungsvolle Unternehmensführung
Im Abschnitt Rechnungslegung und Abschluss Steigende Anforderungen im Bankenumfeld so-
werden insbesondere die Feststellung des Jah- wie stetige regulatorische Neuerungen lassen
resabschlusses, die Entlastung des Vorstands eine regelmäßige Weiterbildung der Mitglie-
und die Auswahl des Abschlussprüfers geregelt. der des Vorstands und des Verwaltungsrats
immer mehr an Bedeutung gewinnen. Die LfA
Die Höhe der Vergütung des Vorstands ist im stellt angemessene personelle und finanzielle
Anhang des Jahresabschlusses gegliedert nach Ressourcen zur Verfügung, um den Vorstands-
den Bezügen des Vorstandsvorsitzenden, des und Verwaltungsratsmitgliedern die Einführung
stellvertretenden Vorstandsvorsitzenden und in ihr Amt zu erleichtern und die Fortbildung zu
der weiteren Vorstandsmitglieder veröffentlicht. ermöglichen, die zur Aufrechterhaltung ihrer fach-
Für die Mitglieder des Vorstands hat die LfA eine lichen Eignung erforderlich ist. Darüber hinaus
D&O-Versicherung abgeschlossen, die einen findet seit 2014 einmal im Jahr eine gemeinsame
Selbstbehalt von 10 Prozent des Schadens bis Fortbildungsveranstaltung für den gesamten Ver-
zur Höhe des Eineinhalbfachen der festen jährli- waltungsrat statt, an der auch die Mitglieder des
chen Vergütung des Vorstandsmitglieds vorsieht. Vorstands teilnehmen. Diese widmet sich sowohl
regulatorischen Themen als auch aktuellen ge-
Die Höhe der Bezüge aller Verwaltungsrats- schäftspolitischen Fragestellungen.
mitglieder zusammen ist im Anhang des Jah-
resabschlusses veröffentlicht. Für die Mitglieder
des Verwaltungsrats hat die LfA eine D&O-Versi-
cherung ohne Selbstbehalt abgeschlossen. Von
einem Selbstbehalt wurde im Hinblick auf die Ge-
ringfügigkeit der Aufwandsentschädigung, die die
Mitglieder für ihre Tätigkeit im Verwaltungsrat der
LfA erhalten, abgesehen.
Der Verwaltungsrat ist seiner jährlichen Verpflich-
tung zur Bewertung der Struktur, Größe, Zusam-
mensetzung und Leistung der Geschäftsleitung
und des Verwaltungsrats nachgekommen. Nach-
haltigkeitsziele sind bisher nicht Bestandteil der
Evaluierung des Vorstands durch das Kontroll
organ.
13Verantwortungsvolle Unternehmensführung
1.2 Integrität durch Compliance
Rechtmäßiges und integres Verhalten ist maß- Über ihre Tätigkeiten in diesen Bereichen erstat- Zuständig für den Erlass dieser Dienstanweisung Nennenswerte Risiken im Hinblick auf betrü-
gebliche Voraussetzung für nachhaltigen Erfolg. tet die Stabsstelle Compliance jährlich einen sowie die Umsetzung der sonstigen einschlägigen gerische Handlungen und Korruption beste-
Dies gilt für die LfA als Förderbank des Freistaats entsprechenden Bericht an Vorstand und Ver- gesetzlichen Vorgaben einschließlich der Erstat- hen grundsätzlich im Zusammenhang mit der
Bayern in besonderem Maße. Grundlage hierfür waltungsrat. tung von Verdachtsmeldungen oder Strafanzeigen Vergabe von Krediten bzw. der Übernahme
ist eine vom Vorstand und allen Mitarbeitern an die zuständigen Strafverfolgungsbehörden sind von Risikoentlastungen sowie im Bereich der
gelebte Compliance-Kultur, die darauf ab- Die Vorkehrungen zur Verhinderung von Geld- der Geldwäschebeauftragte, dessen Funktion Beschaffung und der Vergabe von Aufträgen.
zielt, dass alle einschlägigen gesetzlichen und wäsche, Terrorismusfinanzierung und sonsti- der Leiter der Stabsstelle Compliance ausübt, Diese Risiken werden jedoch - auch unter Be-
aufsichtsrechtlichen Vorgaben sowie internen gen strafbaren Handlungen zu Lasten der Bank sowie die weiteren Mitarbeiter dieser Stabsstelle. rücksichtigung der ergriffenen Präventionsmaß-
Regelungen eingehalten und Rechtsverstöße sowie die Maßnahmen zur Sicherstellung der nahmen - nicht als wesentlich eingestuft. Im Be-
verhindert werden. MaRisk-Compliance werden jährlich von den Die konkreten Präventionsmaßnahmen rich- richtszeitraum gab es dementsprechend keinen
Wirtschaftsprüfern geprüft. Zudem erfolgt re- ten sich im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben bestätigten Korruptionsfall.
Um der stetig wachsenden Bedeutung der The- gelmäßig eine Überprüfung durch die Interne risikoorientiert nach der jährlich zu aktualisieren-
matik Rechnung zu tragen, hat die LfA die Com- Revision. den Risikoanalyse für die LfA. So ist bei der An- Jeder Mitarbeiter ist verpflichtet, den Verdacht
pliance relevanten Funktionen in einer Stabsstel- bahnung von Geschäftsbeziehungen neben der einer der Geldwäsche oder Terrorismusfinan-
le Compliance gebündelt. Ähnlich der Internen Die Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen Berücksichtigung allgemeiner, vereinfachter und zierung dienenden Transaktion oder Geschäfts-
Revision ist diese Stabsstelle unabhängig von zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismus- verstärkter Sorgfaltspflichten eine Dokumentation beziehung oder einer sonstigen strafbaren
den übrigen Geschäftsbereichen der Bank und finanzierung und strafbaren Handlungen sowie der erhobenen Angaben und eingeholter Informa- Handlung schriftlich anzuzeigen. Allen Verdachts-
unmittelbar dem Vorstand unterstellt. Ihre Auf- zur Wertpapier- und MaRisk-Compliance ist re- tionen über Vertragspartner, wirtschaftlich Berech- meldungen geht die Stabsstelle Compliance kon-
gaben umfassen insbesondere die Implementie- gelmäßig Gegenstand der jährlichen Zielverein- tigte, Geschäftsbeziehungen und Transaktionen sequent nach.
rung und Weiterentwicklung wirksamer Verfahren barungen im Bereich Compliance. durchzuführen. Bei besonderen Vorkommnissen,
zur: Bislang wurden die Ziele stets erreicht. wie einer unklaren Mittelherkunft oder vorzeitigen Ein Verhaltenskodex für die Mitarbeiter ent-
• Prävention von Geldwäsche, Terrorismusfinan- außerplanmäßigen Tilgungen, sind darüber hinaus hält Vorgaben zu rechtskonformem und integ-
zierung und sonstigen strafbaren Handlungen spezielle Maßnahmen vorgesehen. Die Einhaltung rem Verhalten, u.a. auch zum Umgang mit Inte-
zu Lasten der Bank, insbesondere Betrug und Prävention von Geldwäsche, Terrorismus der Präventionsmaßnahmen wird vom Geldwä- ressenskonflikten, zur Vermeidung von Betrug,
Korruption, finanzierung und sonstigen strafbaren Hand schebeauftragten anhand eines mehrjährigen Untreue und Korruption sowie einen Verweis auf
• Einhaltung der einschlägigen gesetzlichen und lungen risikobasierten Kontrollplans überprüft. die Regelungen zur Annahme und Gewährung
aufsichtsrechtlichen Vorgaben sowie Verhal- In der LfA sind die einschlägigen Vorgaben des von Geschenken und Einladungen. Ein spezieller
tensmaßregeln im Zusammenhang mit Wert- Geldwäsche- sowie des Kreditwesengesetzes in Im Rahmen der Risikoanalyse wird unter Ein- Verhaltenskodex für die Mitglieder des Vor-
papiergeschäften (Wertpapier-Compliance), der Dienstanweisung zur Verhinderung von Geld- bindung der relevanten Fachbereiche auch die stands beinhaltet neben grundlegenden Verhal-
• Einhaltung der übrigen für die Bank wesent- wäsche, Terrorismusfinanzierung oder sonstiger spezifische Gefährdungssituation der LfA (ein- tensprinzipien, z. B. im Zusammenhang mit Inter-
lichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben strafbarer Handlungen, die zu einer Gefährdung schließlich der Repräsentanz in Nürnberg und des essenskonflikten, Regelungen zur Annahme und
(MaRisk-Compliance). des Vermögens der LfA führen können (Dienstan- Förderstützpunkts in Hof und damit 100 % der Gewährung von Geschenken und Einladungen,
weisung Geldwäsche), zusammengefasst. Darin Betriebsstätten) im Hinblick auf strafbare Hand- Vortragstätigkeiten, Geschäften an den Finanz-
enthalten sind auch Regelungen zur Verhinderung lungen zu ihren Lasten, insbesondere Betrug und märkten sowie Nebentätigkeiten und Ehrenäm-
von Korruption (beispielsweise Vorgaben für die Korruption bewertet und überprüft, ob die vorhan- tern. Eine Verhaltensrichtlinie für den Verwal-
Annahme und Gewährung von Geschenken, denen Präventionsmaßnahmen ausreichend oder tungsrat regelt u.a. den Umgang der Mitglieder
Einladungen und sonstigen Vergünstigungen). zusätzliche Maßnahmen zu ergreifen sind. des Verwaltungsrates mit Interessenskonflikten.
14Verantwortungsvolle Unternehmensführung
Im Rahmen der EU-Wirtschafts- und Finanzsank- zu implementieren. Aufgrund der eingeschränk- pliance-Funktion hat auf die Implementierung ten und Zuständigkeiten festlegt. Die als wesent-
tionen zur Terrorismusbekämpfung werden die ten Geschäftstätigkeit der LfA als Förderbank wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das lich bewerteten Normen werden sodann von der
jeweils aktuellen Sanktionslisten hinsichtlich be- sind insoweit im Wesentlichen die Überwa- Institut wesentlichen rechtlichen Regelungen und Stabsstelle Compliance in eine Monitoringliste
stimmter Personen und Organisationen beachtet chung der Insiderverbote, die Überwachung Vorgaben und entsprechender Kontrollen hinzu- aufgenommen und deren Umsetzungsstand
und entsprechende Meldungen an die zuständi- von Mitarbeitergeschäften sowie die Einhaltung wirken. In der LfA Förderbank Bayern wird diese regelmäßig nachverfolgt. Über einen entspre-
gen Behörden erstattet. von WpHG-Meldepflichten relevant und in der MaRisk-Compliance-Funktion neben der Wertpa- chenden Link im Normeninventar kann jederzeit
Dienstanweisung Wertpapier-Compliance pier-Compliance und der Geldwäscheprävention der Umsetzungsstand der in der Monitoringliste
Neue Mitarbeiter werden in Schulungen über die geregelt. So wird z. B. eine Verbotsliste mit Un- durch die Stabsstelle Compliance wahrgenom- enthaltenen neuen bzw. geänderten Normen ein-
Methoden der Geldwäsche, Terrorismusfinanzie- ternehmen bzw. Finanzinstrumenten geführt, hin- men. Der Leiter dieser Stabsstelle übt dabei auch gesehen werden.
rung und sonstigen strafbaren Handlungen, ins- sichtlich derer regelmäßig Insiderinformationen die Funktion des MaRisk-Compliance-Beauf-
besondere Korruption und Betrug sowie über die in der LfA vorliegen. Aktien dieser Unternehmen tragten aus. Die entsprechenden Verfahren und Daneben unterstützt die Stabsstelle Compliance
diesbezüglichen gesetzlichen Pflichten informiert. bzw. dort aufgeführte Finanzinstrumente unter- Regelungen sind in der Dienstanweisung Com- Vorstand und Fachbereiche bei der Einhaltung
Diese Schulungen sind im zweijährigen Rhyth- liegen einem strikten Kauf- bzw. Verkaufsverbot. pliance-Funktion (MaRisk) festgelegt. der einschlägigen rechtlichen Vorgaben und ist
mus zu wiederholen. Zudem werden neue Mitar- Darüber hinaus haben Mitarbeiter mit beson- dabei auch vor der Einführung neuer Produkte
beiter im Rahmen eines Einführungsseminars für deren Funktionen sämtliche von ihnen getätigte Ziel dieser Regelungen ist es, Regelungsdefizite oder der Änderung betrieblicher Prozesse und
die wesentlichen Aspekte der Compliance-Kultur Mitarbeitergeschäfte gegenüber dem Wertpa- zu vermeiden und dem Risiko möglicher Rechts- Strukturen zu beteiligen.
der LfA sensibilisiert. pier-Compliance-Beauftragten offen zu legen. verstöße wirksam vorzubeugen. Die Verantwor-
Bei Wertpapiergeschäften der LfA sind spezielle tung für die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben Im Berichtszeitraum wurden weder Bußgelder
Schließlich findet für neu einzustellende Mitar- Grundsätze für den Umgang mit Interessenskon- obliegt dabei dem Vorstand und den Geschäfts- noch nicht-monetäre Sanktionen aufgrund von
beiter eine Zuverlässigkeitsprüfung statt, die flikten zu beachten. bereichen. Nichteinhaltung von Gesetzen und/oder Vor-
jährlich wiederholt wird. schriften im sozialen oder wirtschaftlichen Be-
Neue Mitarbeiter haben auch zwei Schulungen Die für die LfA wesentlichen gesetzlichen und reich gegen die Bank verhängt.
zur Wertpapier-Compliance zu absolvieren und sonstigen rechtlichen Vorgaben sowie die zu
Wertpapier-Compliance alle zwei Jahre zu wiederholen. deren Umsetzung vorgesehenen Maßnahmen
Entsprechend den gesetzlichen Regelungen sind in einem Normeninventar erfasst, das Maßnahmen auf Gruppenebene
des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG) bzw. Daneben ist der Wertpapier-Compliance-Beauf- jährlich überprüft und fortgeschrieben wird. Durch entsprechende Dienstanweisungen ist
entsprechender EU-rechtlicher Vorschriften so- tragte beratende Ansprechstelle sowohl für die Um sicherzustellen, dass alle neuen für die LfA sichergestellt, dass die jeweils einschlägigen
wie den hierzu ergangenen aufsichtsrechtlichen Mitarbeiter wie auch für die Geschäftsleitung in wesentlichen rechtlichen Vorgaben rechtzeitig Vorgaben zur Verhinderung von Geldwäsche,
Vorgaben hat die LfA einen Wertpapier-Compli- Belangen der Wertpapier-Compliance. und umfassend umgesetzt werden, erfolgt eine Terrorismusfinanzierung und sonstigen straf-
ance-Beauftragten bestellt. Diese Funktion wird laufende Beobachtung der europäischen und baren Handlungen sowie zur Sicherstellung der
ebenfalls vom Leiter der Stabsstelle Compliance nationalen Gesetzgebung sowie der aufsichtli- MaRisk- und Wertpapier-Compliance auch von
ausgeübt. Der Wertpapier-Compliance-Beauf- MaRisk-Compliance chen Verwaltungspraxis auf Basis eines entspre- den relevanten Gruppenunternehmen eingehal-
tragte hat auf die Einhaltung der einschlägigen Nach den Mindestanforderungen an das Risi- chenden Softwaretools. Die für die LfA relevanten ten werden.
gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben komanagement (MaRisk) der Bundesanstalt für Regelungen werden von der Stabsstelle Com-
sowie Verhaltensmaßregeln im Zusammenhang Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat jedes pliance in einer Normenscreeningliste erfasst
mit Geschäften in Finanzinstrumenten im Sin- Kreditinstitut über eine Compliance-Funktion zu und quartalsweise von den Fachbereichen hin-
ne des WpHG hinzuwirken und entsprechende verfügen, um den Risiken, die sich aus der Nicht- sichtlich Umsetzungsbedarf und Wesentlichkeit
Verfahren zur Einhaltung dieser Regelungen einhaltung rechtlicher Regelungen und Vorgaben bewertet. Die abschließende Behandlung erfolgt
und zur Vermeidung von Interessenskonflikten ergeben können, entgegenzuwirken. Die Com- im MaRisk-Ausschuss, der auch Umsetzungsfris-
15Verantwortungsvolle Unternehmensführung
Hinweisgebersystem Politische Neutralität
Um etwaigen Compliance-Verstößen möglichst Eine nachhaltige Compliance-Kultur beinhaltet für
frühzeitig und umfassend nachgehen und ent- die LfA auch politische Neutralität. Die LfA be-
sprechende Gegenmaßnahmen einleiten zu kön- treibt daher kein Parteien-Sponsoring und vergibt
nen, hat die LfA ein Hinweisgebersystem ein- weder unmittelbar noch mittelbar Spenden oder
gerichtet. Bei konkreten Hinweisen auf strafbare vergleichbare Leistungen an politische Parteien.
Handlungen innerhalb der LfA, insbesondere Die Sponsoring-Aktivitäten der LfA richten sich
Korruptions-, Betrugs- oder Untreuedelikte oder streng an ihrem gesetzlichen Förderauftrag aus.
Verstöße gegen wesentliche Normen wie z. B.
das Kreditwesengesetz (KWG), das Wertpapier- Die LfA ist Mitglied im Bundesverband Öffentli-
handelsgesetz (WpHG) oder geldwäscherechtli- cher Banken Deutschlands (VÖB). Aufgabe des
che Vorschriften kann sich jeder Mitarbeiter auch VÖB ist es, die gemeinsamen wirtschaftlichen
anonym mittels eines Kontaktformulars über das und ideellen Interessen seiner Mitglieder in allen
Intranet an die Stabsstelle Compliance wenden. kreditwirtschaftlichen Fragen zu vertreten, die Zu-
Mitarbeiter, die einen Hinweis in redlicher Absicht sammenarbeit zwischen seinen Mitgliedsbanken
geben, haben keine negative Folgen seitens der zu fördern und sie bei der Erfüllung ihrer Aufga-
LfA zu befürchten, auch wenn sich der gemeldete ben zu unterstützen. Der VÖB tritt für die Belange
Sachverhalt nicht bestätigen sollte. seiner Mitglieder gegenüber den gesetzgeben-
den Körperschaften des Bundes und der Län-
der, den Aufsichts- und Regulierungsbehörden
Beschwerdemanagement auf nationaler und internationaler Ebene sowie
Zur Verbesserung der Qualität sowie zur Stei- den Medien und der Öffentlichkeit ein.
gerung der Kundenzufriedenheit hat die LfA seit
2018 ein zentrales Beschwerdemanagement
eingerichtet. Die LfA geht dabei von einem sehr
weiten Beschwerdebegriff aus und nimmt sich
jeder Äußerung der Unzufriedenheit, die eine na-
türliche oder juristische Person im Zusammen-
hang mit der Geschäftstätigkeit an die LfA richtet,
umfassend an. Beschwerde einlegen können alle
Kunden und potentiellen Kunden, für welche die
LfA Bankdienst- und -nebendienstleistungen er-
bringt bzw. anbahnt. Das Beschwerdemanage-
ment ist allen Kunden über die Internetseite zu-
gänglich, gleich in welcher Form die Beschwerde
vorgebracht wird oder an wen sie gerichtet ist.
Durch die zentrale Koordination der Beschwerde-
eingänge können zeitnah Stellungnahmen und
Abhilfe sichergestellt werden.
16Verantwortungsvolle Unternehmensführung
1.3 Nachhaltige Vergütungss truktur
Die Vergütung der LfA orientiert sich an den un- (LfA-Entgeltsystem), die mit dem Bayerischen Die Dienstverträge der Generalbevollmächtigten Sowohl im jährlichen Offenlegungsbericht nach
ternehmensbezogenen Aufgaben und Zielen des Staatsministerium der Finanzen und für Heimat werden durch den Vorstand der LfA individuell § 16 InstitutsVergV in Verbindung mit Art. 450
Instituts, an der Bezahlung am Markt sowie an der und dem Verwaltungsrat abgestimmt ist. Die geschlossen und bedürfen der vorherigen Zu- CRR als auch im Geschäftsbericht werden
beruflichen Entwicklung und Leistungsfähigkeit Höhe der Vergütung richtet sich nach der Ein- stimmung des Bayerischen Staatsministeriums Jahresgehälter der Geschäftsführung einzeln
der Mitarbeiter. Das Vergütungssystem bietet Ent- gruppierung in Gehaltsgruppen, wobei sich die der Finanzen und für Heimat und des Verwal- dargestellt. Die übrige Vergütung wird nach Ge-
wicklungsmöglichkeiten in verschiedenen Formen jeweilige Eingruppierung nach der Zuordnung zu tungsrats. schäftsbereichen und hierbei unterteilt nach Fix-
an und sorgt für nachhaltige Gehaltszuwächse. einem Berufsbild bestimmt. vergütung und variabler Vergütung offen gelegt.
Die Vorstandsgehälter werden nicht über das
Die Verordnung über die aufsichtsrechtlichen An- Das monatlich ausbezahlte Fixgehalt eines Mitar- LfA-Entgeltsystem dargestellt. Die individuellen Im Jahr 2019 betrug das Verhältnis der Jahres-
forderungen an Vergütungssysteme von Instituten beiters besteht aus der tariflichen Vergütung nach Dienstverträge der Vorstandsmitglieder schließt gesamtvergütung der am höchsten bezahlten
in ihrer überarbeiteten Version (InstitutsVergV vom dem Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst der im Namen der Bank das Bayerische Staatsminis- Person der Organisation zum Median der Jah-
25.07.2017) erfüllt die LfA, soweit die Regelungen Länder (TV-L) sowie zusatzversorgungsfähigen terium der Finanzen und für Heimat. resgesamtvergütung für alle Angestellten das
einschlägig sind, umfassend. In der Verordnung und nicht zusatzversorgungsfähigen Gehaltsbe- 4,5 fache. Berücksichtigt wurden Tarifvergütung,
werden bankaufsichtsrechtliche Mindestanforde- standteilen. Die Verträge der Vorstände und Generalbevoll- Marktzulage und LfA-Zulage sowie Sonderleis-
rungen für die Vergütungssysteme von deutschen mächtigten entsprechen der Institutsvergütungs- tungsprämien bei den Angestellten und Grund-
Finanzinstituten geregelt, die schädliche Anreize Unabhängig von Tariferhöhungen sind individu- verordnung und enthalten keine variablen Vergü- vergütung und Marktzulage bei den Vorständen
zur Eingehung unverhältnismäßig hoher Risiken elle und dauerhafte Gehaltserhöhungen nach in tungsbestandteile. und Generalbevollmächtigten. Es werden voll-
unterbinden sollen. der Dienstvereinbarung verbindlich festgelegten zeitäquivalente Vergütungssätze für die Teilzeit
Kriterien möglich. Diese orientieren sich an der Die Entlohnung der Mitglieder des Verwal beschäftigten verwendet.
Weitere Transparenz bietet das 2017 eingeführte Arbeitsqualität über einen längeren Zeitraum hin- tungsrats besteht aus Vergütung sowie Sit-
Entgelttransparenzgesetz, das die LfA vollum- weg und sind nicht alleine abhängig von kurzfris- zungsgeld. Dabei werden keine erfolgsabhängi-
fänglich implementiert hat. Neben der Auskunft tig zu erreichenden einzelnen Zielvereinbarungen. gen Bestandteile geleistet.
über die Vergleichsentgelte kann eine Erläuterung
der Kriterien und Verfahren der Entgeltfindung Je nach Aufgabenstellung sind Nachhaltigkeits-
für die Vergleichstätigkeit erfragt werden. Auf themen Gegenstand der individuellen Jahresziele
Wunsch können die sich daraus ergebenden der Mitarbeiter. In diesen Fällen besteht eine Ver- BEMESSUNGSZEITRAUM 2017 2018 2019
Anliegen mit der Abteilung Personal auch unter knüpfung mit der Vergütung.
Einbezug des Personalrats erörtert werden.
Eine weitere monetäre Leistung der LfA ist die jähr- Vergütungsgesamtbetrag 22.658.316 23.813.664 24.995.037
Die Geschäftsstrategie der LfA zielt auf eine liche Sonderleistungsprämie, die weniger als 1,9 % ohne Arbeitgeberaufwand (in Euro)
nachhaltige, risikoarme Geschäftstätigkeit ab. der Gesamtgehaltssumme aller Mitarbeiter beträgt
Somit ist auch die Vergütungsstruktur der LfA und anhand jährlich überprüfter Kriterien für be- Sonderleistungsprämienbetrag 389.500 413.000 467.000
geprägt von einer auf Nachhaltigkeit gerichteten sondere Leistungen, einen herausragenden Ein- (in Euro)
Entlohnung, die angemessen ausgestaltet ist und satz in Projekten oder für die ständige Bereitschaft
keine Anreizwirkung zur Eingehung von Risikopo- zur Übernahme neuer Aufgaben vergeben wird. Anzahl der Mitarbeiter mit 147 143 164
sitionen entfaltet. Sie ist in einer Dienstvereinba- Sonderleistungsprämie
rung mit dem Personalrat der LfA niedergelegt
17Verantwortungsvolle Unternehmensführung
1.4 Risikomanagement
Die LfA ist ein Spezialkreditinstitut mit uneinge- ergänzt. Diese regelt Vorgaben zur Gestaltung, fenden Risiko je Konfidenzniveau errechnet wird. Organisationseinheit liegen. Der AP-Ausschuss
schränkter Gewährträgerhaftung des Freistaats Ausrichtung und Optimierung von IT-Prozessen, Korrelationseffekte bzw. Diversifikationsvorteile befasst sich unter anderem mit den Fragen, ob
Bayern. Die Bank unterliegt als Förderinstitut zum Einsatz der bestehenden Informationstech- werden mit der Ausnahme bei der Adressenaus- bestimmte Risiken bewusst eingegangen, ver-
allen bankaufsichtsrechtlichen Normen. Dazu nologie sowie zur Einführung neuer Anwendun- fallmessung im Kreditportfoliomodell bei diesen mieden oder begrenzt werden sollen. Er unter-
zählen vor allem die von der Bundesanstalt für gen. Risikobetrachtungen nicht berücksichtigt. breitet dem Vorstand Entscheidungsvorschläge
Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) definierten oder trifft im Rahmen der ihm eingeräumten
Mindestanforderungen an das Risikomanage- Aufgrund der gesetzlichen Aufgabenstellung als Unter der Voraussetzung einer entsprechenden Kompetenzen eigene Entscheidungen. Das Team
ment (MaRisk). Zur Koordination der Umsetzung staatliche Förderbank betreibt die LfA das Bank- Deckung durch Risikodeckungspotenzial defi- Banksteuerung bereitet für Verwaltungsrat, Vor-
und Einhaltung der MaRisk ist ein abteilungsüber- geschäft nicht in allen gängigen Formen, so dass niert und beschließt der Vorstand unter Berück- stand und AP-Ausschuss Entscheidungen vor,
greifender Ausschuss eingerichtet. manche banktypischen Risiken nicht relevant sichtigung der Geschäfts- und Risikostrategie für ohne dabei eigene Entscheidungskompetenz zu
sind. Die steuerungsrelevanten Risiken werden das jeweilige Geschäftsjahr eine Limitierung für besitzen.
Die Kernaufgaben des Risikomanagements im Rahmen des Risikomanagements identifiziert jede als relevant definierte Risikoart und in Sum-
obliegen dem Vorstand. Dieser hat die Umset- und quantifiziert. Mit der Entscheidung, ein be- me eine Gesamtrisikoobergrenze. Das Risikocontrolling übernimmt die laufende
zung auf verschiedene Risikomanager, das Ri- stimmtes Risiko einzugehen, wird dieses limitiert Im Risikomanagement ist gemäß Risikostrategie Überwachung der Risiken, das Backtesting, die
sikocontrolling, die Stabsstelle Compliance, den oder mit einer Kennzahl versehen und fortlaufend der LfA zu beachten, dass Nachhaltigkeitsrisiken Validierung der Risikomessverfahren und insbe-
OpRisk-Beauftragten, den Informationssicher- überwacht. Bei der Limitierung gilt als wesentli- auf alle Risikoarten einwirken können und jeweils sondere die Überwachung der Einhaltung der
heitsbeauftragten und die Interne Revision dele- ches Prinzip die Einhaltung der ökonomischen dort zu betrachten sind. Nachhaltigkeitsrisiken Limite in Form der zugeordneten Deckungspo-
giert. Das Risikomanagementsystem umfasst alle Risikotragfähigkeit. Nach diesem Grundsatz sind Ereignisse oder Bedingungen aus den Be- tenziale für jede einzelne Risikokategorie. Außer-
Tätigkeiten, die dazu dienen, Geschäftsrisiken zu muss das Gesamtrisiko der Bank durch das vor- reichen Umwelt, Soziales oder Unternehmens- dem werden von der Stabsstelle Adressenaus-
identifizieren, zu analysieren, zu bewerten und handene Risikodeckungspotenzial zu jeder Zeit führung, sogenannte ESG-Risiken (Environment fallrisiken, Liquiditätsrisiken, Zinsänderungs- und
Maßnahmen zu ergreifen, die das Erreichen der gedeckt sein. Social Governance), deren Eintreten tatsächlich Spreadrisiken im Rahmen von Stresstestbe-
Unternehmensziele sichern. Ausgehend von dem jährlich standardisiert oder potenziell negative Auswirkungen auf die trachtungen analysiert. Dabei werden sowohl
durchgeführten Prozess der Risikoidentifizie- Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie auf geeignete historische als auch hypothetische
Die Risikopolitik der Bank wird durch den von rung (Risikoinventur), bei dem überprüft wird, ob die Reputation der LfA haben können. Szenarien berücksichtigt. Das Risikoreporting
Gesetz und Satzung vorgegebenen Rahmen und in wie weit Risiken im Risikosteuerungs- und an Vorstand, Gemeinsamen Risiko- und Prü-
bestimmt; die Verantwortung trägt der Vorstand. -controllingprozess berücksichtigt werden müs- Der Prozess des Risikomanagements der LfA fungsausschuss und Verwaltungsrat fällt in den
Dieser legt die Geschäfts- und eine dazu kon- sen, ergibt sich das Gesamtprofil der für die LfA auf Gesamtbankebene liegt im Wesentlichen Aufgabenbereich des Risikocontrollings.
sistente Risikostrategie fest, die die Grundlagen relevanten Risikoarten. in der Zuständigkeit des Aktiv-/Passiv-Steue-
für das Risikomanagement der Bank bilden. Die rungsausschusses (AP-Ausschuss) und des
Geschäfts- und Risikostrategie wird fortlaufend Generell werden die relevanten Risiken (ausge- Teams Banksteuerung der Abteilung Betriebs-
aktualisiert. Im Rahmen des Aktualisierungspro- nommen Liquiditäts- und operationelle Risiken) wirtschaft/Rechnungswesen zur Steuerung der
zesses erfolgt die jährliche Risikoinventur, bei mittels Portfoliobetrachtungen auf Gesamtbank Risiken und der Stabsstelle Risikocontrolling zur
der überprüft wird, ob und wie weit neue Risiken ebene quantifiziert. Für Adressenausfall-, Zins Überwachung der Risiken. Diese sind organisato-
im Risikosteuerungs- und -controllingprozess änderungs- und Credit-Spreadrisiken werden risch und funktionsmäßig voneinander getrennt.
berücksichtigt werden müssen. Die Geschäfts- grundsätzlich Value-at-Risk-Ansätze angewen- Daneben koordiniert der MaRisk-Ausschuss die
und Risikostrategie wird durch eine aus den det, mit denen der unter gewissen Annahmen MaRisk-konforme Organisation der Abläufe und
Unternehmenszielen abgeleitete IT-Strategie maximal zu erwartende Verlust aus dem betref- Prozesse, die in der Verantwortung der jeweiligen
18Verantwortungsvolle Unternehmensführung
Im Rahmen der Neuausrichtung auf das Rund- Die Bank hat dabei wie in den Vorjahren aus- Besonderes Augenmerk wird auf die IT-Risiken,
schreiben „Aufsichtliche Beurteilung ban- gehend von der operativen Geschäftsplanung insbesondere durch das Internet, gelegt. Auf
kinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und mittelfristige Simulationsrechnungen im Rahmen Grund der Vorgaben durch die Bundesanstalt
deren prozessualer Einbindung in die Ge- der Kapitalplanung erstellt, die auf der aktuellen für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und
samtbanksteuerung („ICAAP“) – Neuaus- bzw. erwarteten Risikolage aufsetzen und die der hohen Bedeutung der Daten für den Betrieb
richtung“ erfolgt neben der ökonomischen aufsichtsrechtlichen Vorgaben berücksichtigen. der LfA wurde in 2017 die Stelle des Informati-
Risikosteuerung eine Risikobetrachtung nach Die aus dem Kapitalplanungsprozess abgeleite- onssicherheitsbeauftragten mit umfassenden
normativer Perspektive. Die normative Pers- ten künftigen Eigenmittelquoten halten die auf- Befugnissen zur Sicherstellung der Informations-
pektive ist als Gesamtheit der regulatorischen sichtsrechtlichen Vorgaben ein. Auf Basis dieser sicherheit in der LfA eingerichtet.
und aufsichtlichen Anforderungen zu verstehen. Berechnungen ist die Risikotragfähigkeit sowohl
Relevante Steuerungsgrößen sind demnach ins- in der normativen als auch der ökonomischen Die Bank hat darüber hinaus eine Data Gover-
besondere die Kapitalgrößen Kernkapitalanfor- Perspektive zu den jeweiligen Berechnungsstich- nance in Verbindung mit Prozessen rund um
derung, SREP-Gesamtkapitalanforderung, die tagen gegeben. das Datenmanagement in 2019 aufgebaut und
kombinierte Kapitalpufferanforderung und die etabliert.
Eigenmittelzielkennziffer sowie sämtliche Struk- Für die Überwachung und die Berichterstattung
turanforderungen hinsichtlich des Kapitals. Sie über die operationellen Risiken ist eine vom Die LfA entwickelt ihre Prozesse und Instrumente
umfasst zudem die mehrjährige Kapitalplanung, Vorstand ernannte Beauftragte aus dem Be- im Risikomanagement kontinuierlich weiter, wo-
aus der sich die zukünftigen aufsichtsrechtlichen reich der Abteilung Organisation und Verwaltung bei vor allem die Anforderungen aus den Regu-
Anforderungen ableiten. Ergänzend werden ad- verantwortlich. Das Management operationeller lierungsvorhaben der EU im Vordergrund stehen.
verse Entwicklungen betrachtet, die Veränderun- Risiken erfolgt mit der vom Verbund öffentlicher
gen sowohl der eigenen Geschäftstätigkeit als Banken entwickelten Software „Operational Risk
auch des wirtschaftlichen Umfelds enthalten und Center“. Mit dieser Software, die laufend weiter
ungünstige Entwicklungen für die LfA abbilden. entwickelt wird, werden Risikoprofile und Risiko
ereignisse im Rahmen einer Datenbank identifi-
Die Ermittlung der normativen und ökonomischen ziert, überwacht, reportet und gesteuert, um den
Risikotragfähigkeit ist in den Ziel- und Planungs- steigenden Anforderungen des Risikomanage-
prozess integriert und wird im jährlichen Kapital- ments gerecht zu werden.
planungsprozess in unterschiedlichen Szenarien
analysiert und simuliert. Hier wird entsprechend
der Risikoneigung der LfA der in beiden Perspek-
tiven gebundene Anteil der ökonomischen bzw.
normativen Eigenmittel festgelegt.
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